Jak działa dodatkowe zobowiązanie podatkowe dla elektrycznych samochodów służbowych?
Dodatkowa stawka podatkowa dla elektrycznych pojazdów użytkowych jest znacznie niższa niż dla tradycyjnych pojazdów. W 2025 r. zapłacisz 16% dodatkowego podatku od elektrycznych samochodów służbowych, podczas gdy samochody z silnikami benzynowymi i wysokoprężnymi kosztują 22%. Ta korzyść podatkowa sprawia, że elektryczne pojazdy służbowe są atrakcyjne dla przedsiębiorców. W ten sposób rząd zachęca do przejścia na zrównoważoną mobilność.
Co to jest dodatkowy podatek i dlaczego w przypadku elektrycznych samochodów firmowych płaci się mniej?
Dodatkowy podatek to podatek płacony od prywatnego użytkowania samochodu służbowego. Organy podatkowe postrzegają to jako dochód podlegający opodatkowaniu i pobiera od niego podatek od wynagrodzeń. Procent zależy od typu pojazdu i jego emisji CO2.
Elektryczne samochody firmowe otrzymują niższą dodatkową stawkę podatkową, ponieważ rząd chce zachęcać do zrównoważonego transportu. Ta korzyść podatkowa sprawia, że jazda samochodem elektrycznym jest bardziej atrakcyjna finansowo dla przedsiębiorców. Jest to zgodne z celami klimatycznymi i pomaga Holandii zmniejszyć emisje CO2.
Różnica jest dość znacząca. Podczas gdy za tradycyjny samochód służbowy płaci się 22% dodatkowego podatku, w przypadku pojazdów elektrycznych jest to tylko 16%. Pozwala to szybko zaoszczędzić setki euro rocznie na podatku. Rząd stopniowo zwiększa tę stawkę, ale na razie pojazdy elektryczne pozostają bardziej korzystne niż benzynowe czy diesle.
Ile dokładnie wynosi dodatkowe zobowiązanie podatkowe za elektryczny samochód służbowy?
Za elektryczne samochody służbowe zapłacisz w 2025 r. 16% dodatek od wartości katalogowej. Stawka ta wzrasta corocznie: w 2026 r. wyniesie 17%, w 2027 r. 20%, a od 2028 r. zapłacisz 22% - tyle samo, co pojazdy z silnikami benzynowymi i wysokoprężnymi.
Praktyczny przykład: załóżmy, że posiadasz elektryczny samochód służbowy o wartości katalogowej 40 000 EUR. W 2025 r. zapłacisz podatek od wynagrodzeń w wysokości 6 400 EUR (16% z 40 000 EUR). Przy stawce podatkowej wynoszącej około 37%, będzie to kosztować około 197 euro dodatkowego podatku każdego miesiąca.
Dla porównania, ten sam samochód z silnikiem benzynowym lub wysokoprężnym kosztowałby 22% dodatkowego podatku. To 8 800 euro dochodu podlegającego opodatkowaniu rocznie lub 271 euro dodatkowego podatku miesięcznie. Wybierając samochód elektryczny oszczędzasz więc około 74 € miesięcznie.
Jakie warunki musi spełniać elektryczny samochód firmowy, aby uzyskać niską dodatkową stawkę podatku?
Elektryczny samochód służbowy powinien całkowicie elektryczny kwalifikują się do 16% dodatkowej korzyści podlegającej opodatkowaniu. Pojazdy hybrydowe nie są objęte tym programem i otrzymują normalną stawkę 22%.
Ważnymi warunkami są:
- Pojazd musi być zarejestrowany w RDW jako samochód elektryczny.
- Samochód musi być zasilany wyłącznie energią elektryczną (bez wzmacniacza zasięgu).
- Nie ma ograniczeń co do wartości katalogowej
- Data rejestracji określa, która dodatkowa stawka podatku ma zastosowanie
Należy pamiętać, że hybrydy plug-in nie kwalifikują się do niskiej stawki, nawet jeśli mogą być zasilane energią elektryczną. Tylko pojazdy w pełni zasilane bateryjnie otrzymują ulgę podatkową. Dotyczy to wszystkich marek i modeli, od małych samochodów dostawczych po duże elektryczne samochody dostawcze.
Jak obliczyć dodatkową stawkę podatku dla elektrycznego samochodu służbowego?
Kalkulacja jest prosta: wartość katalogowa × 16% × stawka podatku. Cena katalogowa to cena nowego samochodu zawierająca podatek VAT i podatek VAT. Stawka podatku zależy od dochodu i zazwyczaj wynosi od 37% do 49,5%.
Obliczenia krok po kroku:
- Sprawdź wartość katalogową u sprzedawcy lub na stronie internetowej producenta.
- Pomnóż tę wartość przez 16% (w 2025 r.)
- Kwota ta jest dodawana do dochodu podlegającego opodatkowaniu
- Podatek od wynagrodzeń jest naliczany zgodnie z obowiązującą stawką podatkową
Przykład z elektrycznym samochodem służbowym o wartości 50 000 €: 50 000 € × 16% = 8 000 € dochodu podlegającego opodatkowaniu rocznie. Przy stawce podatkowej 40%, zapłacisz 3 200 € rocznie dodatkowego podatku lub 267 € miesięcznie. To znacznie mniej niż 440 euro miesięcznie za porównywalny samochód z silnikiem benzynowym lub wysokoprężnym.
Jak Van den Hurk pomaga w produkcji elektrycznych pojazdów użytkowych
Pomagamy przejść na elektryczne pojazdy użytkowe z pełnym wsparciem i przejrzystym doradztwem. Dzięki ponad 60-letniemu doświadczeniu w branży pojazdów użytkowych dokładnie rozumiemy, na co należy zwrócić uwagę przy wyborze napędu elektrycznego.
Nasze konkretne wsparcie obejmuje:
- Osobiste porady dotyczące dodatkowych podatków i korzyści podatkowych w danej sytuacji
- Elastyczne opcje leasingu dostosowane do prowadzonej działalności
- Szeroki asortyment elektryczne pojazdy użytkowe różnych marek
- Przejrzyste ceny bez ukrytych kosztów
- Praktyczne wskazówki dotyczące przejścia na napęd elektryczny
Zapewniamy, że nie tylko znajdziesz odpowiedni elektryczny samochód firmowy, ale także w pełni wykorzystasz wszystkie korzyści podatkowe. Nasze doświadczenie z klientami korporacyjnymi pomoże Ci dokonać najlepszego wyboru dla Twojej firmy i planów rozwoju.
Chcesz wiedzieć, który elektryczny samochód służbowy najlepiej pasuje do Twojej sytuacji? Skontaktuj się z nami, aby uzyskać osobistą poradę na temat dodatkowego zobowiązania podatkowego, opcji leasingu i przejścia na zrównoważoną mobilność firmy.
