Wie funktioniert die zusätzliche Steuerpflicht für elektrische Firmenwagen?

Der zusätzliche Steuersatz für elektrische Nutzfahrzeuge ist viel niedriger als für herkömmliche Fahrzeuge. Im Jahr 2025 werden Sie 16% zusätzliche Steuern auf elektrische Firmenwagen zahlen, während Benzin- und Dieselfahrzeuge 22% kosten. Dieser Steuervorteil macht das elektrische Fahren für Unternehmer attraktiv. Die Regierung fördert damit den Umstieg auf nachhaltige Mobilität.

Was ist die Zusatzsteuer und warum zahlen Sie mit elektrischen Firmenwagen weniger?

Die Zusatzsteuer ist die Steuer, die Sie für die private Nutzung Ihres Geschäftswagens zahlen. Die Steuerbehörden sehen dies als steuerpflichtiges Einkommen und erhebt darauf Lohnsteuer. Der Prozentsatz hängt von der Art des Fahrzeugs und seinem CO2-Ausstoß ab.

Für elektrische Firmenwagen gilt ein niedrigerer zusätzlicher Steuersatz, weil die Regierung den nachhaltigen Verkehr fördern will. Dieser Steuervorteil macht das elektrische Fahren für Unternehmer finanziell attraktiver. Dies steht im Einklang mit den Klimazielen und hilft den Niederlanden, die CO2-Emissionen zu reduzieren.

Der Unterschied ist beträchtlich. Während Sie für einen herkömmlichen Firmenwagen 22% zusätzliche Steuern zahlen, sind es bei Elektrofahrzeugen nur 16%. Das spart schnell Hunderte von Euro pro Jahr an Steuern. Die Regierung erhöht diesen Satz allmählich, aber Elektrofahrzeuge bleiben vorerst günstiger als Benzin- oder Dieselfahrzeuge.

Wie hoch ist die zusätzliche Steuerlast für einen elektrischen Firmenwagen?

Für elektrische Firmenwagen werden Sie 2025 zahlen 16% Zusatz auf den Listenwert. Dieser Satz steigt jährlich: im Jahr 2026 wird er 17% betragen, im Jahr 2027 20% und ab 2028 zahlen Sie 22% - genauso viel wie für Benzin- und Dieselfahrzeuge.

Ein praktisches Beispiel: Nehmen wir an, Sie haben einen elektrischen Firmenwagen mit einem Listenwert von 40.000 €. Dann zahlen Sie im Jahr 2025 Lohnsteuer auf 6.400 € (16% von 40.000 €). Bei einem Steuersatz von etwa 37% kostet Sie das jeden Monat etwa 197 € an zusätzlichen Steuern.

Zum Vergleich: Das gleiche Auto mit einem Benzin- oder Dieselmotor würde Sie 22% zusätzliche Steuern kosten. Das entspricht einem zu versteuernden Einkommen von 8.800 € pro Jahr oder 271 € pro Monat an zusätzlichen Steuern. Sie sparen also rund 74 € pro Monat, wenn Sie sich für ein Elektroauto entscheiden.

Welche Bedingungen muss Ihr elektrischer Firmenwagen erfüllen, um einen niedrigen zusätzlichen Steuersatz zu erhalten?

Ihr elektrischer Firmenwagen sollte vollelektrisch haben Anspruch auf 16% zusätzliche steuerpflichtige Vorteile. Hybridfahrzeuge fallen nicht unter diese Regelung und erhalten den normalen Satz von 22%.

Wichtige Voraussetzungen sind:

• Das Fahrzeug muss bei der RDW als Elektroauto zugelassen sein
• Das Auto muss ausschließlich mit Strom betrieben werden (ohne Range Extender)
• Es gibt keine Einschränkungen für den Katalogwert
• Das Registrierungsdatum bestimmt, welcher zusätzliche Steuersatz gilt

Beachten Sie, dass Plug-in-Hybride nicht in den Genuss des niedrigen Steuersatzes kommen, auch wenn sie elektrisch betrieben werden können. Nur vollständig batteriebetriebene Fahrzeuge kommen in den Genuss der Steuervergünstigung. Dies gilt für alle Marken und Modelle, vom kleinen Lieferwagen bis zum großen Elektro-Lieferwagen.

Wie berechnen Sie den zusätzlichen Steuersatz für Ihren elektrischen Firmenwagen?

Die Berechnung ist einfach: Listenwert × 16% × Ihr Steuersatz. Der Listenpreis ist der Neupreis einschließlich Mehrwertsteuer und bpm. Ihr Steuersatz hängt von Ihrem Einkommen ab und liegt normalerweise zwischen 37% und 49,5%.

Schritt-für-Schritt-Berechnung:

1. Schauen Sie auf der Website des Händlers oder des Herstellers nach dem Katalogwert
2. Multiplizieren Sie diesen Wert mit 16% (im Jahr 2025)
3. Dieser Betrag wird zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet
4. Hierauf zahlen Sie Lohnsteuer entsprechend Ihrem Steuersatz

Beispiel mit einem elektrischen Firmenwagen im Wert von 50.000 €: 50.000 € × 16% = 8.000 € steuerpflichtiges Einkommen pro Jahr. Bei einem Steuersatz von 40% zahlen Sie 3.200 € pro Jahr an zusätzlichen Steuern, also 267 € pro Monat. Das ist deutlich weniger als die 440 € pro Monat, die Sie für ein vergleichbares Benzin- oder Dieselfahrzeug zahlen würden.

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