¿Cómo funciona la cuota tributaria adicional para los coches eléctricos de empresa?
El tipo impositivo adicional para los vehículos comerciales eléctricos es mucho más bajo que para los vehículos tradicionales. En 2025, los vehículos eléctricos de empresa pagarán 16% de impuestos adicionales, mientras que los de gasolina y gasóleo cuestan 22%. Esta ventaja fiscal hace que la conducción eléctrica de empresa resulte atractiva para los empresarios. El Gobierno fomenta así el cambio a la movilidad sostenible.
¿Qué es el impuesto adicional y por qué se paga menos con los coches eléctricos de empresa?
El impuesto adicional es el impuesto que paga por el uso privado de su coche de empresa. Hacienda lo considera ingresos imponibles y cobra el impuesto sobre la nómina. El porcentaje depende del tipo de vehículo y de sus emisiones de CO2.
Los coches eléctricos de empresa tienen un tipo impositivo adicional más bajo porque el Gobierno quiere fomentar el transporte sostenible. Este beneficio fiscal hace que la conducción eléctrica resulte más atractiva económicamente para los empresarios. Esto encaja con los objetivos climáticos y ayuda a los Países Bajos a reducir las emisiones de CO2.
La diferencia es bastante significativa. Mientras que por un coche de empresa tradicional se pagan 22% de impuestos adicionales, en el caso de los vehículos eléctricos son sólo 16%. Así se ahorran rápidamente cientos de euros al año en impuestos. El Gobierno está aumentando gradualmente este tipo, pero por ahora los eléctricos siguen siendo más ventajosos que los de gasolina o gasóleo.
Exactamente, ¿cuántos impuestos adicionales hay que pagar por un coche eléctrico de empresa?
Los coches eléctricos de empresa pagarán en 2025 Adición 16% sobre el valor de catálogo. Esta tasa aumenta cada año: en 2026 será de 17%, en 2027 de 20% y a partir de 2028 pagarás 22%, lo mismo que los vehículos de gasolina y gasóleo.
Un ejemplo práctico: supongamos que tiene un coche eléctrico de empresa con un valor de catálogo de 40.000 euros. En ese caso, en 2025 pagará 6.400 euros de impuestos sobre la nómina (16% de 40.000 euros). A un tipo impositivo de unos 37%, esto le costará unos 197 EUR de impuestos adicionales cada mes.
En comparación, el mismo coche con motor de gasolina o diésel le costaría 22% de impuestos adicionales. Eso supone una base imponible de 8.800 euros al año, o 271 euros al mes de impuestos adicionales. Así que te ahorras unos 74 euros al mes si eliges el eléctrico.
¿Qué condiciones debe cumplir su coche eléctrico de empresa para obtener un tipo impositivo adicional reducido?
Su vehículo eléctrico debe todo eléctrico tienen derecho a una prestación adicional imponible de 16%. Los vehículos híbridos no están cubiertos por este régimen y obtienen el tipo normal de 22%.
Las condiciones importantes son:
- El vehículo debe estar registrado en el RDW como coche eléctrico
- El coche debe funcionar exclusivamente con electricidad (sin extensor de autonomía)
- No hay restricciones sobre el valor del catálogo
- La fecha de registro determina qué tipo impositivo adicional se aplica
Tenga en cuenta que los híbridos enchufables no pueden acogerse al tipo reducido, aunque funcionen con electricidad. Sólo los vehículos que funcionan totalmente con batería obtienen el beneficio fiscal. Esto se aplica a todas las marcas y modelos, desde las furgonetas pequeñas a las grandes furgonetas eléctricas.
¿Cómo se calcula el tipo impositivo adicional para el coche eléctrico de empresa?
El cálculo es sencillo: valor de lista × 16% × su tipo impositivo. El precio de catálogo es el precio del coche nuevo, IVA y BPM incluidos. Tu tipo impositivo depende de tus ingresos y suele oscilar entre 37% y 49,5%.
Cálculo paso a paso:
- Busca el valor de catálogo en la web del distribuidor o del fabricante
- Multiplica este valor por 16% (en 2025)
- Este importe se añade a su base imponible
- Usted paga el impuesto sobre la nómina en función de su tipo impositivo
Ejemplo con un coche eléctrico de empresa de 50.000 euros: 50.000 euros × 16% = 8.000 euros de base imponible al año. Con un tipo impositivo de 40%, pagará 3.200 euros al año de impuestos adicionales, o 267 euros al mes. Esto es bastante menos que los 440 euros mensuales que pagarías por un coche de gasolina o diésel comparable.
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