Comment fonctionne l'obligation fiscale supplémentaire pour les voitures de société électriques ?
Le taux de la taxe additionnelle pour les véhicules utilitaires électriques est beaucoup plus bas que pour les véhicules traditionnels. En 2025, vous paierez 16% de taxe additionnelle sur les voitures de société électriques, alors que les voitures à essence et diesel coûtent 22%. Cet avantage fiscal rend la conduite commerciale électrique attrayante pour les entrepreneurs. Le gouvernement encourage ainsi le passage à la mobilité durable.
Qu'est-ce que la taxe additionnelle et pourquoi payez-vous moins avec les voitures de société électriques ?
La taxe additionnelle est la taxe que vous payez sur l'utilisation privée de votre véhicule professionnel. L'administration fiscale considère qu'il s'agit d'une revenu imposable et y applique l'impôt sur les salaires. Le taux dépend du type de véhicule et de ses émissions de CO2.
Les voitures de société électriques bénéficient d'un taux d'imposition supplémentaire plus faible, car le gouvernement souhaite encourager le transport durable. Cet avantage fiscal rend la conduite électrique plus intéressante financièrement pour les entrepreneurs. Cette mesure s'inscrit dans le cadre des objectifs climatiques et aide les Pays-Bas à réduire les émissions de CO2.
La différence est très importante. Alors que vous payez 22% de taxe supplémentaire pour une voiture de société traditionnelle, cette taxe n'est que de 16% pour les véhicules électriques. Cela permet d'économiser rapidement des centaines d'euros d'impôts par an. Le gouvernement augmente progressivement ce taux, mais l'électrique reste pour l'instant plus avantageux que l'essence ou le diesel.
Quel est le montant exact de l'impôt supplémentaire à payer pour une voiture de société électrique ?
Pour les voitures de société électriques, vous paierez en 2025 Ajout de 16% sur la valeur de la liste. Ce taux augmente chaque année : en 2026, il sera de 17%, en 2027 de 20% et à partir de 2028 de 22% - comme pour les véhicules à essence et diesel.
Un exemple pratique : supposons que vous possédiez une voiture de société électrique d'une valeur de 40 000 euros. En 2025, vous paierez un impôt sur les salaires de 6 400 € (16% de 40 000 €). Avec un taux d'imposition d'environ 37%, cela vous coûtera environ 197 euros d'impôts supplémentaires chaque mois.
En comparaison, la même voiture avec un moteur à essence ou diesel vous coûterait 22% d'impôts supplémentaires. Cela représente un revenu imposable de 8 800 euros par an, soit 271 euros de taxe supplémentaire par mois. En choisissant l'électrique, vous économisez donc environ 74 euros par mois.
Quelles sont les conditions à remplir par votre voiture de société électrique pour bénéficier d'un taux de taxe additionnelle réduit ?
Votre voiture de société électrique doit tout électrique peuvent bénéficier de l'avantage imposable supplémentaire de 16%. Les véhicules hybrides ne sont pas couverts par ce régime et bénéficient du taux normal de 22%.
Les conditions importantes sont les suivantes :
- Le véhicule doit être enregistré auprès du RDW en tant que voiture électrique.
- La voiture doit fonctionner exclusivement à l'électricité (sans prolongateur d'autonomie).
- Il n'y a pas de restriction sur la valeur du catalogue
- La date d'enregistrement détermine le taux d'imposition supplémentaire applicable
Il convient de noter que les véhicules hybrides rechargeables ne bénéficient pas du taux réduit, même s'ils peuvent fonctionner à l'électricité. Seuls les véhicules alimentés par une batterie complète bénéficient de l'avantage fiscal. Cette règle s'applique à toutes les marques et à tous les modèles, des petites camionnettes aux grands fourgons électriques.
Comment calculer le taux de la taxe additionnelle pour votre voiture de société électrique ?
Le calcul est simple : valeur de la liste × 16% × votre taux d'imposition. Le prix catalogue est le prix neuf, TVA et bpm inclus. Votre taux d'imposition dépend de votre revenu et se situe généralement entre 37% et 49,5%.
Calcul étape par étape :
- Recherchez la valeur catalogue sur le site web du revendeur ou du fabricant.
- Multiplier cette valeur par 16% (en 2025)
- Ce montant est ajouté à votre revenu imposable
- Vous payez l'impôt sur les salaires en fonction de votre taux d'imposition.
Exemple avec une voiture de société électrique de 50 000 € : 50 000 € × 16% = 8 000 € de revenu imposable par an. Avec un taux d'imposition de 40%, vous paierez 3 200 euros d'impôts supplémentaires par an, soit 267 euros par mois. C'est nettement moins que les 440 euros par mois que vous paieriez pour une voiture à essence ou diesel comparable.
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