Jak działa odliczenie VAT dla elektrycznych samochodów firmowych?
Odliczenie VAT w wysokości elektryczne pojazdy użytkowe działa tak samo, jak w przypadku zwykłych samochodów firmowych: możesz odzyskać zapłacony podatek VAT w całości, jeśli używasz samochodu do celów biznesowych. Te same warunki mają zastosowanie do pojazdów elektrycznych, ale korzystasz z dodatkowych korzyści podatkowych, takich jak niższa dodatkowa stawka podatku i brak opłaty BPM. Sprawia to, że elektryczne samochody firmowe są bardziej atrakcyjne finansowo niż kiedykolwiek wcześniej.
Czym jest odliczenie VAT i jak działa w przypadku elektrycznych samochodów firmowych?
Odliczenie podatku VAT oznacza, że jako właściciel firmy możesz odzyskać od organów podatkowych podatek VAT zapłacony za zakupy biznesowe. W przypadku elektrycznych samochodów firmowych możesz odzyskać pełny podatek VAT, pod warunkiem, że używasz pojazdu do celów biznesowych i jesteś płatnikiem podatku VAT.
Różnica w porównaniu ze zwykłymi samochodami firmowymi nie polega na samym odliczeniu podatku VAT, ale na dodatkowych korzyściach. Elektryczne pojazdy użytkowe otrzymały jeszcze korzystniejsze warunki podatkowe od stycznia 2025 r. wraz z wprowadzeniem BPM dla pojazdów z silnikiem Diesla. Sprawia to, że jazda samochodem elektrycznym jest bardziej atrakcyjna finansowo.
Dla przedsiębiorców oznacza to konkretnie, że za elektryczny samochód firmowy o wartości 30 000 euro z VAT można odzyskać około 5 289 euro podatku VAT. Odliczenie to dotyczy zarówno zakupu, jak i leasingu, choć warunki mogą się różnić dla każdej z form finansowania.
Jakie warunki musi spełniać samochód firmowy, aby można było odliczyć VAT?
Elektryczny samochód służbowy musi być w całości wykorzystywany do celów służbowych, aby odzyskać pełny podatek VAT. W przypadku użytkowania mieszanego (służbowego i prywatnego), można odliczyć tylko część służbową. Pojazd musi być zarejestrowany na firmę lub na przedsiębiorcę.
Ponadto musisz być płatnikiem podatku VAT, a pojazd musi spełniać definicję pojazdu użytkowego. Zwykle oznacza to maksymalną dopuszczalną masę 3500 kg i wyposażenie odpowiednie do transportu towarów lub świadczenia usług.
Ważne jest również, aby prowadzić dobrą ewidencję wszystkich dokumentów. Potrzebujesz ważnej faktury, która osobno wykazuje podatek VAT, i musisz być w stanie udowodnić, że pojazd jest faktycznie wykorzystywany do celów biznesowych. Może w tym pomóc dziennik podróży, zwłaszcza w przypadku użytkowania mieszanego.
Ile podatku VAT można odzyskać od elektrycznego samochodu służbowego?
Możesz odzyskać 21% VAT od ceny zakupu elektrycznego samochodu służbowego, pod warunkiem, że jest on w całości wykorzystywany do celów biznesowych. W przypadku pojazdu o wartości 40 000 euro z VAT oznacza to zwrot w wysokości 6 942 euro. Ten sam procent dotyczy używanych elektrycznych samochodów firmowych, o ile sprzedawca jest płatnikiem podatku VAT.
Praktyczny przykład obliczeniowy: jeśli kupisz nową elektryczną furgonetkę za 35 000 EUR z VAT, w rzeczywistości zapłacisz 28 926 EUR bez VAT plus 6 074 EUR VAT. Te 6 074 EUR można odzyskać w całości od organów podatkowych.
W przypadku zakupów z drugiej ręki sytuacja wygląda inaczej. Jeśli kupujesz od osoby prywatnej, w cenie nie ma podatku VAT i nie możesz niczego odzyskać. Jeśli kupujesz od zarejestrowanego sprzedawcy VAT, możesz odzyskać podatek VAT od ceny sprzedaży. Zwróć szczególną uwagę na fakturę i czy podatek VAT jest wyszczególniony osobno.
Jakie są różnice między leasingiem a zakupem w celu odliczenia VAT?
W przypadku leasingu finansowego można odzyskać podatek VAT od miesięcznych rat, podczas gdy w przypadku zakupu otrzymuje się pełny zwrot podatku VAT za jednym razem. Leasing finansowy rozkłada zatem korzyści z tytułu podatku VAT na okres obowiązywania umowy, co może być korzystne dla przepływów pieniężnych.
W przypadku zakupu bezpośredniego otrzymujesz duży zwrot podatku VAT w pierwszym kwartale po zakupie. Daje to duży wzrost płynności finansowej, ale potrzebna jest pełna kwota zakupu. W przypadku leasingu płacisz co miesiąc, a także otrzymujesz miesięczny zwrot podatku VAT za pośrednictwem deklaracji VAT.
Leasing operacyjny działa inaczej: w tym przypadku podatek VAT jest wliczony w miesięczne koszty i można go po prostu odliczyć jako wydatek biznesowy. Nie jesteś wtedy właścicielem pojazdu, ale masz pewność co do miesięcznych kosztów, w tym utrzymania i ubezpieczenia.
Jak Van den Hurk pomaga w produkcji elektrycznych pojazdów użytkowych
Przeprowadzimy Cię przez cały proces odliczania podatku VAT pod adresem elektryczne pojazdy użytkowe. Nasze ponad 60-letnie doświadczenie w branży pojazdów użytkowych pomaga dokonywać właściwych wyborów w zależności od konkretnej sytuacji.
Nasze konkretne wsparcie obejmuje:
- Indywidualne doradztwo w zakresie odliczania VAT i korzyści podatkowych związanych z elektrycznymi samochodami służbowymi
- Wyjaśnienie różnych opcji finansowania i ich wpływu na podatek VAT
- Pomoc w przygotowaniu odpowiedniej dokumentacji dla organów podatkowych
- Przejrzyste ceny i czytelne faktury z prawidłowym przeglądem podatku VAT
- Wskazówki dotyczące przejścia z napędu spalinowego na elektryczny
Dzięki naszemu dużemu asortymentowi elektrycznych pojazdów użytkowych i elastycznym opcjom leasingu, zawsze znajdziesz rozwiązanie, które pasuje do Twojej firmy i budżetu. Skontaktuj się z nami, aby uzyskać osobistą poradę dotyczącą odliczenia podatku VAT i najlepszej opcji finansowania elektrycznego samochodu firmowego.
