La location longue durée d'un véhicule utilitaire électrique est-elle plus avantageuse au niveau de la taxe routière ?

Les véhicules utilitaires électriques sont de plus en plus prisés par les entrepreneurs qui souhaitent réduire leurs frais de mobilité. L'une des questions les plus fréquemment posées à ce sujet est de savoir si location d'une voiture de société électrique apporte également des avantages en matière de taxe routière. La réponse est sans hésitation « oui », mais les avantages précis dépendent du type de véhicule, du type de contrat de location et de votre situation en tant qu'entrepreneur.

Dans cet article, nous répondons aux questions les plus fréquentes concernant la taxe routière et les véhicules de société électriques, afin que vous sachiez exactement à quoi vous devez faire attention. Que vous envisagiez d'acheter un acheter une petite camionnette ou un bus de société double cabine Si vous souhaitez opter pour la location longue durée, les règles fiscales relatives à la taxe sur les véhicules à moteur jouent toujours un rôle dans le calcul du coût total.

Qu'est-ce que la taxe routière pour un véhicule de société ?

La taxe routière, officiellement appelée « taxe sur les véhicules à moteur » (MRB), est une taxe périodique que vous payez pour l'utilisation de la voie publique avec un véhicule motorisé. Pour les véhicules professionnels, des tarifs spécifiques s'appliquent, qui dépendent du poids, du type de carburant et de la carrosserie du véhicule.

La taxe d'immatriculation des véhicules utilitaires est calculée en fonction du poids à vide du véhicule. Plus le véhicule est lourd, plus la taxe est élevée. À cet égard, l'administration fiscale fait la distinction entre les voitures particulières, les camionnettes et les poids lourds. Un bus de société double cabine Il appartient généralement à une autre catégorie que celle d'une fourgonnette standard, ce qui a une incidence sur le tarif.

Quels sont les éléments pris en compte dans le calcul de la taxe sur les véhicules à moteur ?

Le montant de la taxe routière applicable à un véhicule utilitaire dépend d'un certain nombre de facteurs concrets :

• Le poids à vide du véhicule (en kilogrammes)
• Le type de carburant (diesel, essence, électrique ou hydrogène)
• La province dans laquelle le véhicule est immatriculé (surtaxes provinciales)
• Le type de carrosserie (fourgon, minibus, camion frigorifique)

Il est important que les entrepreneurs sachent que les véhicules de société utilisés exclusivement à des fins professionnelles peuvent, dans certains cas, bénéficier d'un taux réduit de la taxe d'immatriculation (MRB) voire d'une exonération. Cela vaut tout particulièrement pour les modèles électriques, comme nous l'expliquons dans les sections suivantes.

Combien coûte la taxe routière pour un véhicule utilitaire électrique ?

Pour plus d'informations véhicules utilitaires électriques Une exonération totale de la taxe sur les véhicules à moteur s'applique jusqu'en 2024 inclus. À partir de 2025, une réduction de 25% sur le taux standard de la taxe sur les véhicules à moteur sera appliquée aux véhicules électriques, et cette réduction sera progressivement réduite au cours des années suivantes. Cela signifie que les conducteurs de véhicules électriques paieront toujours moins que les conducteurs de véhicules diesel ou essence.

À titre de comparaison : pour une camionnette diesel de poids moyen, la taxe routière s'élève rapidement à une centaine, voire à plusieurs centaines d'euros par trimestre, selon le poids et la région. En 2025, une camionnette électrique de la même catégorie de poids ne paiera qu'une fraction de ce montant. Sur une année complète de leasing, cette différence s'avère considérable.

Comment l'exonération de la taxe sur les véhicules à moteur (MRB) pour les véhicules électriques va-t-elle évoluer dans les années à venir ?

Le gouvernement a défini un calendrier de suppression progressive de l'exonération de la taxe d'immatriculation (MRB) pour les véhicules électriques. Cette réduction s'amenuise progressivement, mais même après sa suppression totale, la taxe d'immatriculation des véhicules électriques de société restera, dans la plupart des cas, inférieure à celle des véhicules à carburant comparables. Cela s'explique par le fait que les véhicules électriques sont généralement plus légers que leurs équivalents diesel, ce qui se répercute directement sur le barème de la taxe, qui dépend du poids.

Pour les entrepreneurs qui envisagent actuellement une décision à long terme, il est judicieux de calculer le coût total de la taxe d'immatriculation sur toute la durée du contrat de leasing, et pas seulement sur la base du tarif actuel.

Le leasing d'un véhicule utilitaire électrique est-il moins cher que celui d'un véhicule à carburant ?

Dans la plupart des cas, la location longue durée d'un véhicule utilitaire électrique revient moins cher que celle d'un véhicule à carburant si l'on tient compte du coût total d'utilisation. La réduction de la taxe routière, combinée à des coûts énergétiques moins élevés et à un entretien réduit, rend la location longue durée d'un véhicule électrique financièrement intéressante. Le montant mensuel de la location est parfois légèrement plus élevé, mais le coût total de possession s'avère souvent inférieur.

Lorsqu'on compare la location longue durée d'un véhicule électrique à celle d'un véhicule à essence, plusieurs postes de dépenses doivent être pris en compte :

• Taxe de circulation : Les véhicules électriques sont moins taxés au titre de la taxe d'immatriculation que les véhicules diesel ou essence.
• Frais de carburant : L'électricité revient moins cher que le diesel par kilomètre parcouru.
• Entretien : La motorisation électrique comporte moins de pièces d'usure
• Assurance : peut être légèrement plus élevé pour les véhicules électriques, selon l'assureur
• Valeur d'acquisition : Les véhicules utilitaires électriques sont plus chers à l'achat, ce qui se répercute sur la durée du contrat de leasing

Le fait que la location longue durée d'un véhicule électrique soit globalement plus avantageuse dépend du kilométrage annuel. Lorsque le kilométrage annuel est élevé, les économies réalisées sur l'énergie et l'entretien sont plus importantes, ce qui permet d'amortir plus rapidement le loyer mensuel plus élevé. Lorsque le kilométrage annuel est faible, l'avantage est moindre.

Qui paie la taxe routière pour une voiture en leasing ?

Dans le cadre d'un crédit-bail opérationnel, c'est la société de crédit-bail qui s'acquitte de la taxe d'immatriculation, car le véhicule est immatriculé à son nom. Ces frais sont inclus dans la mensualité du crédit-bail. Dans le cadre d'un crédit-bail financier, le véhicule est immatriculé au nom de l'entrepreneur, qui est alors lui-même responsable du paiement de la taxe d'immatriculation.

Cette distinction est importante pour les entrepreneurs lorsqu'ils comparent des offres de crédit-bail. Dans le cas d'un crédit-bail opérationnel, la taxe routière n'apparaît pas comme un poste de dépense distinct, mais est incluse dans le loyer mensuel. Dans le cas d'un crédit-bail financier ou d'un contrat professionnel acheter une petite camionnette vous payez la taxe d'immatriculation directement à l'administration fiscale.

Quelle est la différence entre un crédit-bail opérationnel et un crédit-bail financier chez MRB ?

Dans le cadre d'un crédit-bail opérationnel, la société de crédit-bail est le propriétaire légal du véhicule. Elle se charge de la taxe routière, de l'assurance et, souvent, de l'entretien. Vous payez un montant mensuel fixe et n'avez pas de mauvaises surprises. Dans le cadre d'un crédit-bail financier, vous êtes le propriétaire économique et vous assumez vous-même la responsabilité de tous les frais annexes, y compris la taxe d'immatriculation. Cela vous offre davantage de flexibilité, mais implique également davantage de responsabilités administratives.

Dans quels cas la location longue durée d'un véhicule utilitaire électrique est-elle fiscalement avantageuse ?

La location longue durée d'un véhicule utilitaire électrique présente des avantages fiscaux lorsque, en tant qu'entrepreneur, vous parcourez de nombreux kilomètres, que vous optez pour une location opérationnelle et que vous pouvez bénéficier des dispositifs MIA/Vamil. De plus, l'imposition forfaitaire applicable aux fourgonnettes électriques est souvent plus avantageuse que celle des modèles à moteur thermique, même si les règles en la matière diffèrent pour les fourgonnettes par rapport aux voitures particulières.

Il existe quelques situations concrètes dans lesquelles la location longue durée d'un véhicule électrique est la plus avantageuse sur le plan fiscal :

• Vous parcourez plus de 20 000 kilomètres par an à des fins professionnelles
• Votre entreprise est assujettie à la TVA et peut déduire la TVA sur les loyers de leasing
• Vous investissez dans un nouveau véhicule électrique éligible aux aides MIA ou Vamil
• Vous souhaitez maîtriser vos dépenses énergétiques grâce à vos propres panneaux solaires ou à votre infrastructure de recharge

Que sont les programmes MIA et Vamil pour les véhicules utilitaires électriques ?

MIA signifie « déduction pour investissement environnemental » et Vamil « amortissement arbitraire des investissements environnementaux ». Ces deux dispositifs s'adressent aux entrepreneurs qui investissent dans des actifs d'entreprise respectueux de l'environnement, notamment des véhicules de fonction électriques. Le dispositif MIA permet de déduire un pourcentage supplémentaire de l'investissement du bénéfice fiscal. Le Vamil offre la possibilité d'amortir plus rapidement, ce qui procure un avantage en termes de trésorerie.

Ces dispositions s'appliquent en cas d'achat, mais certaines formes de crédit-bail financier peuvent également être éligibles. Il est conseillé d'en discuter au préalable avec votre comptable ou votre conseiller fiscal afin de déterminer quelle solution est la plus avantageuse dans votre situation.

Quels véhicules utilitaires électriques peuvent bénéficier d'une exonération de la taxe sur les véhicules à moteur (MRB) ?

Les véhicules utilitaires entièrement électriques, c'est-à-dire ceux qui fonctionnent exclusivement à l'énergie électrique, peuvent bénéficier d'une exonération ou d'une réduction de la taxe MRB. Cela s'applique aux fourgonnettes, aux petits utilitaires et aux véhicules utilitaires plus lourds, à condition qu'ils soient entièrement électriques. Les hybrides rechargeables n'entrent pas dans cette catégorie et sont soumis au barème normal de la taxe d'immatriculation.

Concrètement, les catégories suivantes de véhicules utilitaires électriques sont éligibles :

• Camionnettes légères entièrement électriques (jusqu'à 3 500 kg)
• Bus d'entreprise et minibus électriques
• Camions frigorifiques électriques et véhicules spéciaux
• Véhicules utilitaires électriques lourds (plus de 3 500 kg, réglementation spécifique)

Les véhicules utilitaires hybrides rechargeables (PHEV) ne bénéficient pas de l'exonération de la taxe d'immatriculation. Ils sont soumis à la taxe d'immatriculation en fonction de leur poids à vide et du type de carburant. Si vous roulez principalement en mode électrique avec un PHEV, vous bénéficiez certes de coûts de carburant réduits, mais pas d'un avantage au titre de la taxe d'immatriculation.

Que faire si je ne sais pas si mon véhicule est éligible ?

L'administration fiscale se base sur le certificat d'immatriculation. Si le type de carburant indiqué est “ électricité ”, le véhicule relève de la catégorie des véhicules entièrement électriques et bénéficie de l'exonération ou de la réduction. En cas de doute, vous pouvez consulter la base de données du RDW ou contacter l'administration fiscale. Nous vous recommandons toujours de vérifier ce point avant de signer un contrat de leasing, afin d'éviter toute mauvaise surprise.

Comment nous vous aidons à louer un véhicule utilitaire électrique

Si vous envisagez de passer à un véhicule utilitaire électrique, que vous optiez pour un acheter une petite camionnette, un bus de société double cabine Que vous souhaitiez opter pour la location longue durée ou rouler entièrement à l'électricité, nous serons ravis de vous aider à trouver la solution qui vous convient. Forts de plus de 60 ans d'expérience dans le domaine des véhicules utilitaires, nous connaissons parfaitement le marché et savons quels véhicules correspondent à votre utilisation, à votre budget et à votre situation fiscale.

Concrètement, nous proposons ce qui suit :

• A large gamme de véhicules utilitaires électriques, prêt pour une visite et un essai routier
• Des conseils personnalisés sur la formule de leasing la plus avantageuse pour votre situation
• Des informations claires sur la taxe d'immatriculation, l'imposition forfaitaire et les subventions disponibles
• Des solutions sur mesure : location, achat ou une combinaison des deux
• Un accompagnement de A à Z, du conseil à la livraison, sans frais cachés

Vous souhaitez savoir quels avantages concrets la location longue durée d'un véhicule utilitaire électrique vous apporte en matière de taxe routière ? N'hésitez pas à nous contacter pour un entretien sans engagement. Nous évaluerons ensemble quelle est la solution la plus avantageuse pour votre entreprise.