Este leasingul unei mașini de serviciu electrice mai avantajos din punctul de vedere al taxei de drum?

Autovehiculele electrice de serviciu devin din ce în ce mai populare în rândul antreprenorilor care doresc să-și reducă costurile de mobilitate. Una dintre cele mai frecvente întrebări în acest context este dacă leasing mașină electrică de serviciu oferă, de asemenea, avantaje în ceea ce privește taxa de drum. Răspunsul este un „da” categoric, dar avantajele exacte depind de tipul vehiculului, de forma contractului de leasing și de situația ta ca antreprenor.

În acest articol răspundem la cele mai frecvente întrebări despre taxa de drum și autovehiculele electrice de serviciu, astfel încât să știi exact la ce trebuie să fii atent. Fie că te gândești la un cumpărați o camionetă mică sau un autobuz de companie dublă cabină dacă doriți să închiriați un vehicul, normele fiscale privind taxa auto joacă întotdeauna un rol în calculul costurilor totale.

Ce este taxa de circulație pentru un autovehicul de serviciu?

Taxa rutieră, denumită oficial „taxa pe autovehicule” (MRB), este o taxă periodică pe care o plătești pentru utilizarea drumurilor publice cu un vehicul motorizat. Pentru autovehiculele de serviciu se aplică tarife specifice, care depind de greutatea, tipul de combustibil și caroseria vehiculului.

Taxa de circulație pentru vehiculele comerciale se calculează pe baza greutății proprii a vehiculului. Cu cât vehiculul este mai greu, cu atât taxa este mai mare. În acest sens, Administrația Fiscală face distincție între autoturisme, autoutilitare și vehicule comerciale grele. Un autobuz de companie dublă cabină se încadrează, de obicei, într-o altă categorie decât o dubă de livrări standard, ceea ce influențează tariful.

Ce elemente sunt luate în considerare la calcularea impozitului pe autovehicule (MRB)?

Cuantumul taxei rutiere pentru un autovehicul de serviciu depinde de o serie de factori concreți:

• Greutatea proprie a vehiculului (în kilograme)
• Tipul de combustibil (motorină, benzină, electric sau hidrogen)
• Provincia în care este înmatriculat vehiculul (suprataxe provinciale)
• Tipul caroseriei (furgonetă, microbuz, camion frigorific)

Pentru antreprenori, este important să știe că autovehiculele de serviciu utilizate exclusiv în scopuri profesionale pot beneficia, în anumite cazuri, de o cotă redusă a taxei de înmatriculare (MRB) sau chiar de o scutire. Acest lucru este valabil în special pentru modelele electrice, așa cum vom explica în secțiunile următoare.

Cât plătești ca taxă de drum pentru o mașină de serviciu electrică?

Pentru detalii complete vehicule comerciale electrice Până în 2024 inclusiv, se aplică o scutire totală de la taxa pe autovehicule. Începând cu 2025, pentru vehiculele electrice se va aplica o reducere de 25% la tariful standard al taxei auto, iar această reducere se va reduce treptat în anii următori. Aceasta înseamnă că șoferii de vehicule electrice vor plăti în continuare mai puțin decât șoferii de vehicule diesel sau pe benzină.

Pentru comparație: pentru o furgonetă diesel de greutate medie, plătești cu ușurință între o sută și câteva sute de euro pe trimestru ca taxă de drum, în funcție de greutate și de județ. O furgonetă electrică din aceeași clasă de greutate va plăti în 2025 doar o fracțiune din această sumă. Pe parcursul unui an complet de leasing, această diferență devine considerabilă.

Cum se va evolua scutirea de la taxa de înmatriculare pentru vehiculele electrice în următorii ani?

Guvernul a stabilit un plan de reducere treptată a scutirii de la taxa de înmatriculare (MRB) pentru vehiculele electrice. Reducerea se va reduce treptat, dar chiar și după eliminarea completă a acesteia, taxa de înmatriculare pentru autovehiculele electrice de serviciu va rămâne, în majoritatea cazurilor, mai mică decât cea pentru vehiculele similare alimentate cu combustibil. Acest lucru se datorează faptului că vehiculele electrice sunt, în general, mai ușoare decât echivalentele lor diesel, ceea ce se reflectă direct în tariful dependent de greutate.

Pentru antreprenorii care se gândesc în prezent la o decizie pe termen lung, este recomandabil să calculeze costurile totale ale taxei de înmatriculare pe întreaga durată a contractului de leasing, și nu doar pe baza tarifului actual.

Este leasingul pentru autovehicule electrice de serviciu mai ieftin decât leasingul pentru autovehicule pe combustibil?

În majoritatea cazurilor, leasingul pentru autovehicule electrice de serviciu este mai ieftin decât leasingul pentru autovehicule pe combustibil, dacă se iau în calcul costurile totale de utilizare. Taxa de drum mai mică, combinată cu costuri mai reduse ale energiei și întreținere mai puțină, face ca leasingul de vehicule electrice să fie atractiv din punct de vedere financiar. Rata lunară de leasing este uneori puțin mai mare, dar costurile totale de proprietate sunt adesea mai mici.

Atunci când se compară leasingul pentru mașini electrice cu cel pentru mașini pe combustibil, există mai multe elemente de cost relevante:

• Taxă de drum: Vehiculele electrice plătesc o taxă de circulație mai mică decât cele pe motorină sau benzină
• Costurile cu combustibilul: Energia electrică este mai ieftină pe kilometru parcurs decât motorina
• Întreținere: propulsia electrică are mai puține piese supuse uzurii
• Asigurări: poate fi puțin mai mare pentru mașinile electrice, în funcție de asigurător
• Valoarea de achiziție: Vehiculele electrice de serviciu au un preț de achiziție mai ridicat, ceea ce se reflectă în durata contractului de leasing

Faptul că leasingul pentru mașini electrice este, în ansamblu, mai avantajos depinde de kilometrajul anual. În cazul unui kilometraj anual mai mare, avantajul în ceea ce privește energia și întreținerea este mai semnificativ, ceea ce face ca rata lunară mai mare a leasingului să se amortizeze mai repede. În cazul unui kilometraj anual redus, avantajul este mai mic.

Cine plătește taxa de drum în cazul unei mașini luate în leasing?

În cazul leasingului operațional, societatea de leasing plătește taxa de circulație, deoarece vehiculul este înregistrat pe numele acesteia. Costurile sunt incluse în rata lunară de leasing. În cazul leasingului financiar, vehiculul este înregistrat pe numele antreprenorului, care este atunci responsabil pentru plata taxei de circulație.

Această distincție este relevantă pentru antreprenori atunci când compară ofertele de leasing. În cazul leasingului operațional, taxa de drum nu apare ca o cheltuială separată, ci este inclusă în rata lunară. În cazul leasingului financiar sau al unui contract de leasing pentru întreprinderi cumpărați o camionetă mică plătești taxa de înmatriculare direct la Administrația Fiscală.

Care este diferența dintre leasingul operațional și cel financiar la MRB?

În cazul leasingului operațional, societatea de leasing este proprietarul legal al vehiculului. Aceasta se ocupă de taxa de circulație, de asigurare și, adesea, și de întreținere. Tu plătești o sumă lunară fixă și nu ai parte de surprize. În cazul leasingului financiar, tu ești proprietarul economic și îți asumi responsabilitatea pentru toate costurile suplimentare, inclusiv taxa de circulație. Acest lucru îți oferă mai multă flexibilitate, dar și mai multe responsabilități administrative.

Când este avantajos din punct de vedere fiscal leasingul unei mașini de serviciu electrice?

Leasingul de autovehicule electrice de serviciu este avantajos din punct de vedere fiscal atunci când, în calitate de antreprenor, parcurgi mulți kilometri, optezi pentru leasing operațional și poți beneficia de programele MIA/Vamil. În plus, impozitul suplimentar pentru autoutilitarele electrice este, în multe cazuri, mai avantajos decât pentru alternativele cu combustibili fosili, deși acest impozit se aplică diferit pentru autoutilitare față de autoturisme.

Există câteva situații concrete în care leasingul de vehicule electrice oferă cele mai mari avantaje fiscale:

• Parcurgi peste 20.000 de kilometri pe an în scop profesional
• Compania dumneavoastră este supusă TVA-ului și poate deduce TVA-ul aferent ratei de leasing
• Investiți într-un vehicul electric nou care este eligibil pentru MIA sau Vamil
• Doriți să vă gestionați costurile cu energia electrică prin intermediul propriilor panouri solare sau al infrastructurii de încărcare

Ce sunt MIA și Vamil în cazul autovehiculelor electrice de serviciu?

MIA înseamnă „Deducere pentru investiții ecologice”, iar Vamil înseamnă „Amortizare arbitrară a investițiilor ecologice”. Ambele regimuri sunt destinate antreprenorilor care investesc în active de exploatare ecologice, printre care se numără și autovehiculele de serviciu electrice. Prin MIA, poți deduce un procent suplimentar din investiție din profitul fiscal. Vamil oferă posibilitatea unei amortizări mai rapide, ceea ce generează un avantaj în ceea ce privește lichiditatea.

Aceste reglementări se aplică în cazul achizițiilor, dar și anumite forme de leasing financiar pot fi eligibile. Este recomandabil să discutați acest aspect în prealabil cu contabilul sau consultantul fiscal pentru a stabili care este soluția cea mai avantajoasă în situația dumneavoastră.

Ce autovehicule utilitare electrice sunt eligibile pentru scutirea de taxa de înmatriculare?

Vehiculele comerciale complet electrice, adică cele care funcționează exclusiv cu energie electrică, sunt eligibile pentru scutirea sau reducerea taxei MRB. Această prevedere se aplică autoutilitarelor, camionetelor mici și vehiculelor comerciale mai grele, cu condiția ca acestea să fie complet electrice. Vehiculele hibride plug-in nu se încadrează în această categorie și plătesc tariful obișnuit al taxei de înmatriculare (MRB).

Mai exact, sunt eligibile următoarele categorii de autovehicule electrice de serviciu:

• Furgonete ușoare complet electrice (până la 3.500 kg)
• Autobuze electrice de serviciu și microbuze de pasageri
• Camioane frigorifice electrice și vehicule speciale
• Vehicule utilitare electrice de mare tonaj (peste 3.500 kg, reglementări speciale)

Autovehiculele comerciale hibride plug-in (PHEV) nu beneficiază de scutirea de la taxa de înmatriculare (MRB). Acestea plătesc taxa de înmatriculare în funcție de greutatea proprie și de tipul de combustibil. Dacă conduci un PHEV în principal în modul electric, beneficiezi de costuri mai mici cu combustibilul, dar nu și de o reducere a taxei de înmatriculare (MRB).

Ce se întâmplă dacă nu sunt sigur dacă vehiculul meu îndeplinește condițiile necesare?

Administrația Fiscală se bazează pe certificatul de înmatriculare. Dacă la rubrica “tipul de combustibil” este menționat „electricitate”, vehiculul se încadrează în categoria vehiculelor complet electrice și beneficiază de scutire sau reducere. În caz de îndoială, poți consulta baza de date RDW sau poți contacta Administrația Fiscală. Îți recomandăm întotdeauna să verifici acest aspect înainte de a semna un contract de leasing, pentru a evita surprizele neplăcute.

Cum te ajutăm în ceea ce privește leasingul de autovehicule electrice de serviciu

Dacă te gândești să treci la o mașină de serviciu electrică, indiferent dacă optezi pentru un cumpărați o camionetă mică, un autobuz de companie dublă cabină Fie că doriți să optați pentru leasing sau să conduceți un vehicul complet electric, suntem bucuroși să vă oferim sfaturi personalizate. Cu o experiență de peste 60 de ani în domeniul autovehiculelor comerciale, cunoaștem piața și știm care sunt vehiculele potrivite pentru nevoile dumneavoastră, bugetul și situația fiscală.

Mai exact, vă oferim următoarele:

• A o gamă largă de vehicule utilitare electrice, gata pentru vizionare și test drive
• Consiliere personalizată privind cea mai avantajoasă formă de leasing pentru situația ta
• Informații transparente privind impozitul pe autovehicule (MRB), impozitul suplimentar și subvențiile disponibile
• Soluții personalizate prin leasing, cumpărare sau o combinație a celor două
• Asistență de la consultanță până la livrare, fără costuri ascunse

Vrei să afli ce avantaje concrete îți oferă leasingul de autovehicule electrice de serviciu în ceea ce privește taxa de drum? Atunci contactează-ne pentru o discuție fără obligații. Vom calcula împreună care este cea mai inteligentă alegere pentru compania ta.