¿Cómo funciona la amortización de los vehículos industriales eléctricos?

La amortización de los vehículos comerciales eléctricos funciona de forma diferente a la de los vehículos tradicionales debido a las normativas fiscales y los tipos de amortización específicos. Los vehículos eléctricos de empresa pueden amortizarse más rápidamente, ofrecen deducciones adicionales por inversión y tienen normativas diferentes en materia de IVA. El cálculo exacto depende del precio de compra, el método de amortización y los beneficios fiscales que se apliquen a su situación.

¿Qué significa la depreciación para los vehículos comerciales eléctricos?

La amortización de los vehículos comerciales eléctricos es la reduciendo anualmente el valor contable de su vehículo en los registros de la empresa. Esto funciona de forma diferente a los vehículos diésel o de gasolina porque el gobierno ofrece incentivos fiscales para los vehículos comerciales eléctricos con normas de amortización más favorables.

En el caso de los vehículos comerciales tradicionales, normalmente se amortizan en un periodo de cinco años a un ritmo de 20% al año. En el caso de los vehículos comerciales eléctricos, suelen aplicarse opciones de amortización acelerada. A veces se puede optar por una tasa de amortización más alta en los primeros años, lo que reduce inmediatamente el beneficio imponible.

Para su contabilidad, esto significa que no puede deducir el coste de compra de una sola vez, sino repartido en varios años. La amortización cuenta como gasto empresarial, por lo que pagas menos impuestos. Con los coches eléctricos de empresa, también puedes beneficiarte de deducciones adicionales por inversión, además de la amortización normal.

¿Qué ventajas fiscales ofrecen los vehículos industriales eléctricos?

Los vehículos comerciales eléctricos ofrecen importantes ventajas fiscales en comparación con los vehículos tradicionales. Obtendrás deducciones adicionales por inversión, no pagarás BPM y te beneficiarás de la devolución del IVA por uso profesional.

Las principales ventajas fiscales son:

• Deducción por inversión de 25% sobre el precio de compra (además de la amortización normal)
• Sin gravamen BPM a la compra (desde 2025, BPM a los vehículos de combustible)
• Deducción íntegra del IVA en el uso profesional 100%
• Suplemento inferior para uso privado (16% en lugar de 22%)
• Posibilidad de amortización acelerada

Estas ventajas hacen que los coches eléctricos de empresa sean más atractivos desde el punto de vista financiero, sobre todo para los empresarios con tramos impositivos más altos. La deducción por inversión significa que puedes deducir directamente de tu beneficio imponible 25% adicionales del precio de compra, además de la amortización anual normal.

¿Cómo se calcula la amortización de un coche eléctrico de empresa?

La amortización se calcula tomando el dividiendo el precio de compra menos el valor residual por el número de años de amortización. En el caso de los coches eléctricos de empresa, puede elegir entre la amortización lineal (el mismo importe todos los años) o la amortización degresiva (porcentajes más elevados los primeros años).

Ejemplo práctico de amortización lineal:

• Precio de compra vehículo utilitario eléctrico: 40.000 euros
• Valor residual estimado después de 5 años: 12.000 euros
• Importe a amortizar: 28.000 euros
• Amortización anual: 28.000 euros ÷ 5 = 5.600 euros

Por ejemplo, con la amortización degresiva, puede amortizar 40% el primer año, 30% del valor residual el segundo año, y así sucesivamente. Esto le da más ventaja fiscal en los primeros años, cuando su beneficio puede ser mayor.

No olvide incluir la deducción por inversión: en el ejemplo anterior, obtiene una deducción adicional de 10.000 euros (25% de 40.000 euros) en el año de la compra. Esta deducción es independiente de la amortización normal.

¿Cuándo es más rentable un coche eléctrico de empresa?

Un coche de empresa eléctrico es financieramente más ventajoso con un kilometraje anual elevado, un uso profesional superior a 80% y cuando se encuentre en un tramo impositivo más alto. En ese caso, las ventajas fiscales compensan el mayor coste de adquisición.

Las mejores situaciones para los vehículos comerciales eléctricos:

• Kilometraje anual superior a 20.000 km (menor coste del kilometraje)
• Principalmente tráfico urbano y viajes cortos
• Acceso a su propio punto de recarga o a una estación de recarga de la empresa
• Base imponible superior a 37.000 euros (mayor ahorro fiscal)
• Empresas que operan en zonas medioambientales

Para los empresarios individuales y los pequeños empresarios con menor kilometraje anual, los mayores costes de compra no siempre compensan los beneficios. Por eso, calcula siempre el coste total de propiedad a lo largo de todo el periodo, incluidos los gastos de amortización, mantenimiento, seguro y combustible o carga.

Las empresas de logística, los instaladores y las empresas de servicios con mucho tráfico urbano suelen ser las que más se benefician del cambio a la conducción eléctrica.

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