Quels sont les avantages fiscaux des voitures de société électriques ?
Les véhicules utilitaires électriques offrent d'importants avantages fiscaux aux propriétaires d'entreprises. Vous bénéficiez du taux d'imposition supplémentaire 0%, d'une déduction totale de la TVA, d'options d'amortissement favorables et de diverses subventions. Ces avantages rendent la conduite électrique plus intéressante financièrement que les véhicules à carburant traditionnel, surtout depuis l'introduction de la taxe BPM sur les véhicules diesel en 2025.
Que signifie exactement l'ajout de 0% pour les voitures de société électriques ?
Les 0% addition signifie qu'en tant qu'entrepreneur, vous ne payez pas de taxe sur l'utilisation privée de votre voiture de société électrique. Normalement, vous payez une taxe supplémentaire sur 22% de la valeur catalogue d'une voiture de société, mais pour les véhicules électriques, c'est le taux de 0% qui s'applique.
Ce régime s'applique aux voitures de société entièrement électriques jusqu'à une valeur nominale de 50.000 euros. Pour les véhicules électriques plus chers, vous payez un avantage fiscal supplémentaire sur l'excédent au-delà de 50 000 euros. Les véhicules hybrides ne sont pas couverts par ce régime et sont soumis à un taux d'imposition supplémentaire de 22%.
Le taux 0% s'applique si vous utilisez également la voiture de société à titre privé. Si vous utilisez la voiture exclusivement à des fins professionnelles, l'avantage imposable supplémentaire ne joue de toute façon aucun rôle. Ce régime favorable s'applique jusqu'en 2025, après quoi le taux augmentera progressivement pour atteindre 16% en 2026.
Quels sont les avantages en matière de TVA liés à l'achat d'une voiture de société électrique ?
Avec les véhicules utilitaires électriques, vous pouvez utiliser le récupérer la totalité de la TVA, que ce soit à l'achat ou en leasing. Cela s'applique à 100% de TVA, que vous utilisiez ou non la voiture à titre privé. Pour les voitures de société traditionnelles à essence ou diesel, vous ne pouvez récupérer que 50% de TVA.
Cet avantage s'applique également à la TVA sur les réparations, l'entretien et les accessoires de votre voiture de société électrique. Pour un prix d'achat de 30.000 euros TTC, cela représente une économie d'environ 5.200 euros de TVA que vous pouvez récupérer intégralement.
Le même principe s'applique au leasing : vous pouvez récupérer l'intégralité de la TVA sur les versements effectués au titre du leasing. Le leasing de voitures de société électriques est donc particulièrement intéressant, car vous bénéficiez de coûts nets inférieurs chaque mois grâce au remboursement de la TVA.
Comment fonctionne l'amortissement fiscal des véhicules utilitaires électriques ?
Les véhicules utilitaires électriques peuvent être entièrement amortis en tant que charges d'exploitation, indépendamment de l'utilisation privée. Pour les véhicules commerciaux traditionnels, la dépréciation est limitée à 50% en cas d'utilisation privée, mais cette limitation est supprimée pour les véhicules électriques.
En outre, vous pouvez utiliser la déduction pour investissement. Les véhicules utilitaires électriques sont souvent soumis à un taux majoré de 36% au lieu du taux standard de 28%. Cela signifie qu'en plus de l'amortissement normal, vous pouvez déduire 36% supplémentaires du prix d'achat au cours de l'année d'achat.
La période d'amortissement est généralement de cinq ans, mais vous pouvez également opter pour un amortissement accéléré. Vous avez ainsi la possibilité de tirer le meilleur parti des avantages fiscaux, en fonction de vos résultats d'exploitation et de votre situation fiscale.
Quelles sont les subventions et les incitations en faveur des véhicules utilitaires électriques ?
Pour les véhicules utilitaires électriques, plusieurs subventions et incitations disponible. La subvention SEEH (Zero Emission Commercial Vehicles Subsidy Scheme) offre jusqu'à 5 000 euros pour les nouveaux véhicules commerciaux électriques, en fonction du type de véhicule et du prix d'achat.
Les provinces et les municipalités offrent souvent des incitations supplémentaires. Il s'agit notamment de la gratuité du stationnement, de l'accès aux centres environnementaux et aux zones à faibles émissions, et parfois de subventions locales. Ces avantages varient d'une région à l'autre, mais ils peuvent réduire de manière significative le coût total de possession.
À partir de 2025, les nouvelles voitures de société à moteur diesel ou à essence seront également soumises à une taxe sur les MPB, ce qui rendra les solutions électriques relativement plus avantageuses. Cette mesure rend le passage à la conduite électrique encore plus intéressant financièrement pour les entreprises.
Comment Van den Hurk aide les véhicules utilitaires électriques
Nous vous aiderons à tirer parti des avantages fiscaux que représentent véhicules utilitaires électriques en tirer le meilleur parti. Grâce à nos années d'expérience dans le secteur des véhicules utilitaires, nous vous guidons dans tous les aspects du passage à la conduite électrique.
Notre soutien comprend
- Conseils personnalisés sur les avantages fiscaux et les économies
- Des options de financement et de leasing flexibles, adaptées à votre situation
- Des prix transparents sans frais cachés
- Aide à la demande de subventions et d'incitations
- Accompagnement de la sélection à la livraison
Que vous choisissiez d'acheter ou de louer, nous veillons à ce que vous profitiez de tous les avantages fiscaux et à ce que vous trouviez la voiture de société électrique qui convient le mieux à votre entreprise. Contactez-nous pour une consultation personnelle sur les options qui s'offrent à votre entreprise.
