¿Cómo funciona la deducción del IVA para los coches eléctricos de empresa?
Deducción del IVA a vehículos comerciales eléctricos funciona igual que con los vehículos de empresa normales: puede recuperar la totalidad del IVA pagado si utiliza el vehículo con fines profesionales. Las mismas condiciones se aplican a los vehículos eléctricos, pero usted se beneficia de ventajas fiscales adicionales, como un tipo impositivo adicional más bajo y la exención de la tasa BPM. Esto hace que los vehículos eléctricos de empresa sean más atractivos que nunca desde el punto de vista financiero.
¿Qué es la deducción del IVA y cómo funciona con los coches eléctricos de empresa?
La deducción del IVA significa que, como empresario, puedes reclamar a Hacienda el IVA que pagas por las compras de tu empresa. Con los coches eléctricos de empresa, puedes recuperar la totalidad del IVA, siempre que utilices el vehículo con fines profesionales y estés sujeto al IVA.
La diferencia con los vehículos de empresa normales no está en la deducción del IVA en sí, sino en los beneficios adicionales. Desde enero de 2025, los vehículos industriales eléctricos gozan de un entorno fiscal aún más favorable con la introducción del BPM en los vehículos diésel. Esto hace que la conducción eléctrica sea más atractiva desde el punto de vista financiero.
Para los empresarios, esto significa concretamente que por un coche eléctrico de empresa de 30.000 euros, IVA incluido, se pueden reclamar unos 5.289 euros de IVA. Esta deducción se aplica tanto a la compra como al leasing, aunque las condiciones pueden variar para cada forma de financiación.
¿Qué condiciones debe cumplir su vehículo de empresa para deducirse el IVA?
Su coche eléctrico de empresa debe utilizarse íntegramente con fines profesionales para poder reclamar la totalidad del IVA. En caso de uso mixto (empresarial y privado), sólo podrá deducir el porcentaje empresarial. El vehículo debe estar matriculado a nombre de tu empresa o a tu nombre como empresario.
Además, debe estar sujeto al IVA y el vehículo debe cumplir la definición de vehículo industrial. Esto suele significar un peso máximo autorizado de 3.500 kg y un equipamiento adecuado para transportar mercancías o prestar servicios.
También es importante que lleve un buen registro de todos los documentos. Necesita una factura válida en la que figure el IVA por separado y poder demostrar que el vehículo se utiliza realmente con fines profesionales. Un cuaderno de viaje puede ser de gran ayuda, sobre todo en caso de uso mixto.
¿Cuánto IVA se puede reclamar por un coche eléctrico de empresa?
Puede reclamar 21% de IVA sobre el precio de compra de su coche eléctrico de empresa, siempre que se utilice íntegramente con fines profesionales. Para un vehículo de 40.000 euros, IVA incluido, esto supone una devolución de 6.942 euros. El mismo porcentaje se aplica a los coches eléctricos de empresa usados, siempre que el vendedor sea sujeto pasivo del IVA.
Un ejemplo práctico de cálculo: si compras una furgoneta eléctrica nueva por 35.000 euros, IVA incluido, en realidad pagas 28.926 euros, IVA excluido, más 6.074 euros de IVA. Esos 6.074 euros los puedes reclamar íntegramente a Hacienda.
Con las compras de segunda mano, la situación es diferente. Si compra a un particular, no hay IVA en el precio y no puede reclamar nada. Si compra a un vendedor registrado a efectos del IVA, puede reclamar el IVA sobre el precio de venta. Fíjese bien en la factura y compruebe si el IVA figura por separado.
¿Qué diferencias hay entre el leasing y la compra para deducir el IVA?
Con el arrendamiento financiero, puede reclamar el IVA de las cuotas mensuales, mientras que con la compra recupera todo el IVA de una sola vez. Por tanto, el arrendamiento financiero reparte los beneficios del IVA a lo largo de la duración del contrato, lo que puede ser beneficioso para tu tesorería.
Con la compra directa, obtienes una importante devolución del IVA en el primer trimestre posterior a la compra. Esto da un gran impulso a tu liquidez, pero necesitas el importe total de la compra. Con el leasing, pagas mensualmente y también obtienes una devolución mensual del IVA a través de tu declaración del IVA.
El arrendamiento operativo funciona de forma diferente: en este caso, el IVA está incluido en los costes mensuales y puede deducirlo simplemente como gasto empresarial. En ese caso, no eres propietario del vehículo, pero tienes la certeza de que los costes mensuales, incluidos los de mantenimiento y seguro, serán los correctos.
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