Există avantaje fiscale atunci când se închiriază o cabină dublă?

Da, închirierea unei cabine duble oferă avantaje fiscale interesante pentru proprietarii de afaceri. Puteți deduce integral costurile de leasing din profit, reducându-vă astfel venitul impozabil. Pentru uz profesional, beneficiați de deducerea TVA la plățile de leasing, iar adăugarea pentru uz privat este adesea favorabilă atunci când cabina dublă este clasificată ca o furgonetă. Această combinație face ca leasingul să fie atractiv din punct de vedere fiscal pentru întreprinderile individuale și IMM-urile care doresc să își finanțeze inteligent mașina de serviciu.

Care sunt avantajele fiscale ale închirierii unui taxi dublu?

Leasingul unei dubițe cu cabină dublă vă oferă trei avantaje fiscale majore. Costurile de leasing sunt complet deductibile ca cheltuieli de afaceri, reducându-vă profitul impozabil. Puteți recupera TVA-ul din plățile lunare de leasing dacă sunteți antreprenor cu TVA. Iar cu utilizarea în interes de serviciu, plătiți puțin sau deloc beneficiu impozabil suplimentar pentru utilizarea privată, mai ales dacă cabina dvs. dublă este considerată o furgonetă de către autoritățile fiscale.

Pentru întreprinderile individuale și întreprinzătorii din IMM-uri, acest lucru înseamnă în mod concret că cheltuielile lunare vor fi mai mici decât par. Să presupunem că plătiți 500 EUR pe lună pentru contractul de leasing. Ca antreprenor, deduceți această sumă din profit, economisind efectiv aproximativ 37% din impozit (la cea mai mare rată). Deci, de fapt, plătiți aproximativ 315 EUR pe lună.

Diferența dintre utilizarea comercială și beneficiul impozabil suplimentar privat este importantă. În cazul utilizării profesionale complete, nu trebuie să plătiți niciun beneficiu impozabil suplimentar. Dacă utilizați cabina dublă și în scop privat, atunci beneficiul impozabil suplimentar depinde de modul în care autoritățile fiscale vă clasifică vehiculul. O cabină dublă care este considerată o furgonetă de livrare are un beneficiu impozabil suplimentar scăzut, de numai 2 700 de euro pe an. Acest lucru este mult mai avantajos decât autoturismele, unde trebuie să adăugați un procent din valoarea de catalog.

Dobânda din leasingul financiar este, de asemenea, deductibilă fiscal. Cu o rată a dobânzii de aproximativ 9,5%, deducerea investiției de 28% vă oferă o rată efectivă a dobânzii de aproximativ 6,2%. Acest lucru face ca leasingul să fie mai atractiv din punct de vedere financiar decât pare la prima vedere.

Cum funcționează obligația fiscală suplimentară pentru o cabină dublă închiriată?

Rata impozitului suplimentar pentru o cabină dublă închiriată depinde dacă vehiculul dvs. este considerat o furgonetă sau un autoturism. Pentru o furgonetă, plătiți o adaos fix de 2.700 de euro pe an, indiferent de valoarea cabinei dvs. duble. Cu un autoturism, plătiți 22% din valoarea de catalog pe an ca impozit suplimentar. Această diferență poate economisi mii de euro pe an.

Autoritățile fiscale iau în considerare criterii specifice pentru a stabili dacă cabina dvs. dublă poate fi considerată o furgonetă. Vehiculul dvs. trebuie să îndeplinească următoarele condiții: zona de încărcare trebuie să acopere cel puțin 50% din suprafața totală a podelei, zona de încărcare trebuie să fie separată de cabină printr-un perete fix sau un grilaj, iar zona de încărcare trebuie să fie accesibilă liber, fără deplasarea scaunelor.

Pentru multe cabine duble moderne, această clasificare nu este automată. Unele modele au o cabină prea mare în raport cu zona de încărcare, ceea ce duce la clasificarea lor ca autoturisme. Acest lucru are implicații fiscale majore. O cabină dublă cu o valoare de listă de 40.000 de euro vă va costa suplimentar 8.800 de euro pe an ca autoturism, în timp ce ca furgonetă veți plăti doar 2.700 de euro.

Puteți verifica în prealabil dacă cabina dvs. dublă dorită este considerată o furgonetă prin verificarea datelor RDW. Dacă vehiculul indică “furgonetă” sau “mașină de serviciu”, veți beneficia de beneficiul impozabil suplimentar redus. În caz de îndoială, puteți solicita o evaluare finală din partea autorităților fiscale înainte de leasing.

Ce beneficii în materie de TVA obțineți atunci când închiriați o cabină dublă?

În calitate de antreprenor cu TVA, puteți recupera TVA pe plățile de leasing, reducându-vă cheltuielile lunare cu 21%. Pentru o sumă de leasing de 500 EUR pe lună, plătiți efectiv 413 EUR, deoarece primiți înapoi 87 EUR TVA prin intermediul declarației de TVA. Acest beneficiu se aplică atât leasingului financiar, cât și leasingului operațional, atâta timp cât folosiți cabina dublă pentru afaceri.

Diferența dintre leasingul financiar și cel operațional în scopuri de TVA este limitată. Cu ambele forme, puteți deduce TVA din plățile lunare. La leasing financiar dețineți vehiculul de la prima plată, iar mașina figurează în bilanțul dumneavoastră. Deducerea TVA funcționează la fel, dar aveți mai multă flexibilitate în ceea ce privește modul de amortizare și utilizare a vehiculului.

Maximizați beneficiile TVA prin utilizarea cabinei dvs. duble numai în scopuri profesionale. În caz de utilizare mixtă (profesională și privată), puteți deduce TVA numai pentru partea profesională. Autoritățile fiscale sunt critice cu privire la utilizarea privată a mașinilor de serviciu, așa că asigurați-vă că puteți dovedi acest lucru cu o administrare a călătoriei.

Rețineți că nu puteți recupera TVA dacă nu sunteți un antreprenor cu TVA sau dacă utilizați sistemul micilor antreprenori (KOR). În aceste cazuri, plătiți întreaga sumă de leasing, inclusiv TVA, ceea ce face leasingul mai puțin atractiv. Cu toate acestea, deducerea TVA este posibilă pentru majoritatea antreprenorilor cu o dubiță cu două cabine, deoarece aceștia sunt plătitori de TVA.

Când este leasingul mai avantajos din punct de vedere fiscal decât achiziționarea unei cabine duble?

Leasingul este mai avantajos din punct de vedere fiscal atunci când fluxul de numerar este important pentru dvs. și nu doriți să investiți o sumă forfetară mare. Atunci când cumpărați, plătiți imediat o sumă mare, în timp ce în cazul leasingului, plătiți o sumă lunară fixă care este complet deductibilă. Păstrați lichidități în afacerea dvs. pentru alte investiții sau cheltuieli neprevăzute.

Din punctul de vedere al deprecierii, leasingul prezintă, de asemenea, avantaje. La cumpărare, trebuie să depreciați cabina dublă pe parcursul mai multor ani, în conformitate cu reguli fixe, ceea ce face ca administrarea dvs. să fie mai complexă. În cazul leasingului, deduceți pur și simplu întreaga sumă lunară drept cheltuieli de afaceri. Acest lucru este mai simplu și vă oferă un avantaj fiscal imediat, mai degrabă decât eșalonat pe ani.

Costurile operaționale joacă, de asemenea, un rol important. În cazul leasingului financiar, plătiți o sumă lunară fixă cu o rată a dobânzii fixă pe toată durata contractului. Știți exact unde vă aflați și puteți face bugetul cu ușurință. În cazul achiziționării, trebuie să faceți față deprecierii, reparațiilor neașteptate și costurilor variabile de întreținere care sunt mai greu de prevăzut.

Cumpărarea poate fi mai avantajoasă dacă doriți să păstrați cabina dublă pentru o perioadă lungă de timp și dacă dispuneți de suficient capital. După rambursarea integrală, nu veți avea alte costuri lunare decât întreținerea și asigurarea. Pentru proprietarii de afaceri care își folosesc mașina de serviciu timp de cel puțin 8-10 ani și nu apreciază în mod regulat un model mai nou, cumpărarea este mai atractivă din punct de vedere financiar pe termen lung.

Alegerea depinde de situația dumneavoastră. Companiile în creștere care preferă să-și investească capitalul în activitatea lor de bază aleg adesea leasingul. Antreprenorii stabiliți, cu rezerve suficiente și o preferință pentru proprietate, aleg mai degrabă achiziția.

Cum vă ajută Van Den Hurk cu închirierea eficientă din punct de vedere fiscal a cabinei duble

Vă vom ajuta să alegeți structura de leasing potrivită pentru situația dvs. fiscală și nevoile dvs. de afaceri. Cu peste 60 de ani de experiență în domeniul vehiculelor comerciale, înțelegem exact care sunt aspectele fiscale importante pentru antreprenorii care doresc să închirieze o dubiță cu cabină dublă.

Asistența noastră constă în:

• O gamă largă de cabine duble - Întotdeauna avem 400 de vehicule comerciale în stoc, inclusiv mai multe modele cu cabină dublă clasificate ca furgonete pentru beneficii fiscale optime
• Soluții de leasing financiar - Deveniți proprietar încă de la prima plată, cu un comision lunar fix și o rată a dobânzii fixă pe toată durata, astfel încât să știți exact care este situația dumneavoastră
• Explicarea transparentă a costurilor - Vă explicăm clar ce plătiți lunar, ce deducere a TVA este posibilă și cum funcționează adăugarea pentru situația dumneavoastră specifică
• Consultanță personală cu privire la aspectele fiscale - Echipa noastră va discuta cu dumneavoastră despre structura de leasing care se potrivește cel mai bine afacerii dumneavoastră, luând în considerare fluxul de numerar, deprecierea și beneficiile fiscale
• Condiții flexibile - Puteți alege termenul în funcție de perioada de amortizare și puteți rambursa cât doriți pentru a vă reduce costurile lunare

De asemenea, suntem bucuroși să aranjăm aspecte suplimentare, cum ar fi asigurarea cu condiții speciale pentru vehiculele comerciale, unde inscripționarea până la 2.500 EUR este inclusă ca standard. Suntem bucuroși să vă ajutăm să vă gândiți la accesorii și modificări care vor face ca cabina dvs. dublă să se potrivească perfect cu activitățile dvs.

Doriți să aflați ce cabină dublă este avantajoasă din punct de vedere fiscal pentru situația dumneavoastră? Contactați-ne pentru o discuție personală. Împreună ne vom uita la dorințele dumneavoastră, vom calcula avantajele fiscale și ne vom asigura că puteți începe cu o construcție de leasing inteligentă. Vizitați showroom-ul nostru din Helmond sau sunați-ne pentru consultanță de specialitate privind leasingul fiscal avantajos.