Cum funcționează deducerea TVA pentru mașinile electrice de serviciu?

Deducerea TVA la vehicule comerciale electrice funcționează la fel ca în cazul mașinilor de serviciu obișnuite: puteți recupera integral TVA-ul plătit dacă utilizați mașina în scopuri profesionale. Aceleași condiții se aplică și vehiculelor electrice, dar beneficiați de avantaje fiscale suplimentare, cum ar fi o rată mai mică a impozitului suplimentar și nicio taxă BPM. Astfel, mașinile electrice pentru companii sunt mai atractive din punct de vedere financiar ca niciodată.

Ce este deducerea TVA și cum funcționează în cazul mașinilor electrice de companie?

Deducerea TVA înseamnă că, în calitate de proprietar al unei întreprinderi, puteți recupera de la autoritățile fiscale TVA-ul pe care îl plătiți pentru achizițiile comerciale. În cazul mașinilor electrice de serviciu, puteți recupera integral TVA-ul, cu condiția să utilizați vehiculul în scopuri profesionale și să fiți plătitor de TVA.

Diferența față de mașinile de serviciu obișnuite nu constă în deducerea TVA în sine, ci în beneficiile suplimentare. Din ianuarie 2025, vehiculele comerciale electrice beneficiază de un mediu fiscal și mai favorabil, odată cu introducerea BPM pentru vehiculele diesel. Acest lucru face condusul electric mai atractiv din punct de vedere financiar.

Pentru antreprenori, acest lucru înseamnă concret că pentru o mașină electrică de companie de 30 000 EUR cu TVA inclus, puteți recupera aproximativ 5 289 EUR din TVA. Această deducere se aplică atât achiziției, cât și leasingului, deși condițiile pot fi diferite pentru fiecare formă de finanțare.

Ce condiții trebuie să îndeplinească mașina dvs. de serviciu pentru deducerea TVA?

Mașina electrică de serviciu trebuie să fie utilizată în întregime în scopuri profesionale pentru a beneficia de TVA integral. În caz de utilizare mixtă (profesională și privată), puteți deduce doar procentul aferent activității profesionale. Vehiculul trebuie să fie înmatriculat pe numele societății dvs. sau pe numele dvs. în calitate de antreprenor.

În plus, trebuie să fiți plătitor de TVA, iar vehiculul trebuie să corespundă definiției unui vehicul comercial. Aceasta înseamnă, de obicei, o greutate maximă admisă de 3 500 kg și un echipament adecvat pentru transportul de mărfuri sau prestarea de servicii.

De asemenea, este important să păstrați o bună evidență a tuturor documentelor. Aveți nevoie de o factură valabilă care să indice TVA separat și trebuie să puteți dovedi că vehiculul este utilizat efectiv în scopuri profesionale. Un jurnal de călătorie vă poate ajuta în acest sens, în special în cazul utilizării mixte.

Cât TVA puteți recupera pentru o mașină electrică de serviciu?

Puteți rambursa 21% TVA la prețul de achiziție al mașinii electrice de serviciu, cu condiția ca aceasta să fie utilizată în întregime în scopuri profesionale. Pentru un vehicul de 40 000 EUR cu TVA inclus, aceasta înseamnă o rambursare de 6 942 EUR. Același procent se aplică și mașinilor electrice de companie folosite, atât timp cât vânzătorul este obligat să plătească TVA.

Un exemplu practic de calcul: dacă cumpărați o dubiță electrică nouă la prețul de 35 000 EUR cu TVA inclus, plătiți de fapt 28 926 EUR fără TVA plus 6 074 EUR în TVA. Acești 6.074 EUR pot fi recuperați integral de la autoritățile fiscale.

În cazul achizițiilor la mâna a doua, situația este diferită. Dacă cumpărați de la o persoană fizică, prețul nu include TVA și nu puteți recupera nimic. Dacă cumpărați de la un comerciant înregistrat în scopuri de TVA, puteți recupera TVA din prețul de vânzare. Acordați o atenție deosebită facturii și verificați dacă TVA-ul este menționat separat.

Care sunt diferențele dintre leasing și cumpărare pentru deducerea TVA?

În cazul leasingului financiar, puteți recupera TVA pe ratele lunare, în timp ce în cazul achiziționării, recuperați întreaga TVA dintr-o singură dată. Prin urmare, leasingul financiar eșalonează beneficiile TVA pe durata contractului, ceea ce poate fi benefic pentru fluxul dumneavoastră de numerar.

Cu achiziția directă, obțineți o rambursare mare a TVA în primul trimestru de la achiziție. Acest lucru dă un impuls mare lichidităților dvs., dar aveți nevoie de întreaga sumă achiziționată. În cazul leasingului, plătiți lunar și obțineți, de asemenea, o rambursare lunară a TVA prin intermediul declarației de TVA.

Contractul de leasing operațional funcționează diferit: aici, TVA-ul este inclus în costurile lunare și îl puteți deduce pur și simplu ca o cheltuială de afaceri. În acest caz, vehiculul nu vă aparține, dar aveți certitudinea costurilor lunare, inclusiv întreținerea și asigurarea.

Cum ajută Van den Hurk cu vehiculele comerciale electrice

Vă ghidăm prin întregul proces de deducere a TVA la vehicule comerciale electrice. Experiența noastră de peste 60 de ani în industria vehiculelor comerciale vă ajută să faceți alegerile potrivite pentru situația dumneavoastră specifică.

Sprijinul nostru concret include:

• Consultanță personală privind deducerea TVA și avantajele fiscale ale mașinilor electrice de serviciu
• Explicarea diferitelor opțiuni de finanțare și a implicațiilor lor în materie de TVA
• Asistență în pregătirea documentației corecte pentru autoritățile fiscale
• Prețuri transparente și facturi clare cu prezentarea corectă a TVA
• Orientări privind tranziția de la diesel la condusul electric

Cu stocul nostru mare de vehicule comerciale electrice și opțiunile flexibile de leasing, veți găsi întotdeauna o soluție care se potrivește afacerii și bugetului dumneavoastră. Contactați-ne pentru consiliere personală privind deducerea TVA și cea mai bună opțiune de finanțare pentru mașina dvs. electrică de companie.