Чи вигідніше купувати невеликий фургон на ім'я компанії?

Придбання невеликого фургона на ім’я компанії може бути розумним фінансовим рішенням, але це залежить від вашої ситуації як підприємця. Податкові пільги, відшкодування ПДВ та можливості амортизації роблять придбання на ім’я компанії привабливим, але вам слід знати, на що слід звернути увагу. У цій статті ми даємо відповіді на найпоширеніші запитання щодо придбання невеликого фургона на ім’я компанії, щоб ви могли зробити обґрунтований вибір.

Незалежно від того, чи ви — самозайнята особа, яка шукає свій перший службовий мікроавтобус, чи власник малого чи середнього бізнесу, який хоче розширити свій автопарк, наведена нижче інформація допоможе вам зробити правильний вибір. Ми розглянемо все: від податкових пільг до оцінки вживаних транспортних засобів.

Що означає придбати фургон на ім’я компанії?

Купівля фургона на ім’я компанії означає, що транспортний засіб стає власністю вашого підприємства, а не вас як фізичної особи. Придбання оформляється через бухгалтерію вашої компанії, транспортний засіб відображається в балансі як об’єкт основних засобів, а всі супутні витрати підлягають віднесенню на витрати підприємства. Це стосується приватних підприємців, повних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю та інших юридичних осіб.

Коли ви купуєте фургон для бізнесу, ви реєструєте транспортний засіб на номер у Торговій палаті та номер платника ПДВ вашого підприємства. Це не те саме, що оформити автомобіль на своє ім’я та використовувати його в бізнес-цілях. У разі володіння транспортним засобом у комерційних цілях витрати, амортизація та ПДВ безпосередньо пов’язані з підприємством, що має податкові наслідки як для прибутку, так і для податкової декларації.

Що вважається вантажним автомобілем з точки зору податкової служби?

Податкова служба застосовує конкретні критерії для визначення того, чи вважається транспортний засіб вантажним автомобілем. Транспортний засіб повинен мати закритий вантажний відсік без бічних вікон за B-стійкою, а вантажний відсік повинен займати щонайменше певну частку від загальної площі транспортного засобу. Якщо транспортний засіб відповідає цим вимогам, до нього застосовуються більш сприятливі правила щодо приватного використання та оподаткування. Це також стосується фургон з подвійною кабіною, при цьому слід ретельно перевірити, чи класифікує Податкова служба цей транспортний засіб як вантажний або легковий автомобіль.

Які податкові пільги надає невеликий фургон для бізнесу?

Придбання невеликого фургона для бізнесу дає низку податкових переваг. Ви можете амортизувати вартість придбання протягом терміну експлуатації, отримати відшкодування ПДВ та відняти від прибутку всі бізнес-витрати, такі як паливо, технічне обслуговування та страхування. У випадку з електричними службовими автомобілями до цього можуть додатися додаткові інвестиційні відрахування.

Амортизація як податкова пільга

Службовий автомобіль, що відображений у балансі, амортизується протягом очікуваного терміну експлуатації, як правило, п’яти років. Ця щорічна амортизація зменшує оподатковуваний прибуток, що забезпечує безпосередню економію на податках. Для нових транспортних засобів у деяких випадках можна скористатися довільною амортизацією або прискореною амортизацією, завдяки чому у перший рік більша частина вартості списується з прибутку.

Податкова пільга за малий бізнес та інвестиційна пільга

Якщо ви інвестуєте в такі засоби виробництва, як, наприклад, вантажний мікроавтобус, ви можете мати право на податкову пільгу за інвестиції в малий бізнес (KIA). Це додаткова податкова пільга, яка надається на додаток до звичайної амортизації. Відсоток залежить від загальної суми інвестицій за рік. Для електричні комерційні автомобілі Крім того, існує податкова пільга на інвестиції в охорону навколишнього середовища (MIA) або програма Vamil, яка робить придбання електричного службового автомобіля ще більш привабливим з податкової точки зору.

Низька або відсутня додаткова оподатковувана база при використанні в службових цілях

У випадку з вантажним автомобілем, який використовується виключно в службових цілях, надбавка за приватне використання не застосовується. Це є значною перевагою порівняно з легковим автомобілем. Якщо ви доведете, що фургон не використовується або майже не використовується в особистих цілях, вам не доведеться додавати дохід до суми оподатковуваного доходу. Це дозволяє значно заощадити на податку на доходи фізичних осіб або податку на прибуток підприємств.

У яких випадках купівля невеликого фургона вигідніша за лізинг?

Купівля вигідніша за лізинг, якщо у вас є достатньо коштів для фінансування покупки, ви плануєте використовувати фургон протягом тривалого часу та хочете максимально скористатися амортизацією та перевагами володіння. Лізинг є привабливішим, якщо ви віддаєте перевагу фіксованим щомісячним платежам, хочете розподілити ризики або регулярно змінювати транспортний засіб.

При купівлі ви накопичуєте власний капітал і після амортизації отримуєте транспортний засіб без щомісячних зобов’язань. Це забезпечує фінансову свободу в довгостроковій перспективі. При оперативному лізингу ви щомісяця сплачуєте фіксовану суму і повертаєте транспортний засіб після закінчення терміну дії договору. Це передбачувано, але ви не накопичуєте власний капітал.

Фінансове право власності проти права користування

У разі фінансового лізингу ви фінансуєте придбання через лізингову компанію, але транспортний засіб все ж відображається у вашому балансі, і ви отримуєте вигоду від амортизації та податкового вирахування на інвестиції. У разі операційного лізингу транспортний засіб відображається у балансі лізингової компанії, а щомісячні витрати повністю підлягають вирахуванню як операційні витрати. Яка форма є вигіднішою, залежить від вашого прибутку, ліквідності та того, як довго ви плануєте експлуатувати транспортний засіб.

Коли купівля є кращим вибором?

• Ви експлуатуєте фургон вже більше трьох-п’яти років.
• У вас є достатній власний капітал або доступ до недорогого фінансування.
• Ви хочете максимально скористатися інвестиційним вирахуванням та амортизацією.
• Ви купуєте вживаний фургон за нижчою ціною.
• Ви не хочете, щоб у вашому балансі фігурували щомісячні зобов’язання за лізингом.

Яку суму ПДВ можна повернути за придбання комерційного фургона?

За придбаний для ведення бізнесу фургон можна отримати повне відшкодування ПДВ за кодом 21%, за умови, що ви є підприємцем, який сплачує ПДВ, і використовуєте фургон у бізнес-цілях. Це стосується як вартості придбання, так і додаткових витрат, таких як технічне обслуговування, пальне та аксесуари, що використовуються в бізнес-цілях.

Повернення ПДВ здійснюється через звичайну декларацію з ПДВ. ПДВ, зазначений у рахунку-фактурі на придбання, вказується як вхідний ПДВ. Таким чином, фактично ви сплачуєте лише чисту вартість придбання, що забезпечує безпосередню економію в розмірі однієї п’ятої від вартості придбання. Це одна з найконкретніших переваг придбання невеликого фургона на ім’я компанії.

А що, якщо ви використовуєте фургон також у приватних цілях?

Якщо ви використовуєте фургон також у приватних цілях, вам слід внести поправку до суми ПДВ, що підлягає відшкодуванню. У такому разі ви не зможете отримати відшкодування ПДВ у повному обсязі, а лише ту частину, яка відповідає діловому використанню. Податкова служба застосовує для цього фіксовану ставку або вимагає ведення обліку пробігу. Якщо ви сумніваєтеся щодо співвідношення між використанням у службових та особистих цілях, доцільно вести ретельний облік пробігу.

Які невеликі фургони найкраще підходять для комерційного використання?

Найбільш підходящими невеликими фургонами для комерційного використання є компактні моделі з вантажопідйомністю від 500 до 1 000 кілограмів, просторим вантажним відсіком та низькими експлуатаційними витратами. Популярними моделями є Volkswagen Caddy, Renault Kangoo, Ford Transit Connect, Mercedes-Benz Citan та Citroën Berlingo. Кожна модель має свої переваги, залежно від ваших конкретних потреб.

Невеликі вантажівки для міського використання

Для підприємців, які часто їздять містом, найбільш практичними є компактні моделі з малим радіусом повороту та низьким класом викидів. Все більше міст запроваджують екологічні зони, до яких мають доступ лише транспортні засоби певного класу викидів. Тому оренда або купівля електричного комерційного автомобіля є розумним вибором як для доступу до екологічних зон, так і для зниження витрат на паливо.

Фургони з подвійною кабіною

Службовий мікроавтобус з подвійною кабіною забезпечує додаткові місця для співробітників і водночас має вантажний відсік або вантажну платформу. Цей тип транспортного засобу користується популярністю серед будівельних компаній, монтажників та садівників. Зверніть увагу, що податкова служба іноді класифікує подвійну кабіну як легковий автомобіль, що має наслідки для оподаткування та відшкодування ПДВ. Завжди перевіряйте класифікацію, перш ніж приймати рішення.

Електричні мікроавтобуси

Ринок невеликих електричних фургонів швидко зростає. Такі моделі, як Renault Kangoo E-Tech, Volkswagen Caddy Electric та Citroën e-Berlingo, мають запас ходу, якого цілком вистачає для багатьох бізнес-користувачів. При купівлі електричного комерційного автомобіля ви можете скористатися пільгами MIA та Vamil, а в деяких випадках — субсидіями в рамках програми SEBA. Нижчі витрати на паливо та технічне обслуговування роблять електромобілі фінансово привабливими в довгостроковій перспективі.

На що слід звернути увагу під час купівлі вживаного комерційного фургона?

Купуючи вживаний комерційний фургон, зверніть увагу на історію технічного обслуговування, пробіг, стан вантажного відсіку, клас викидів та попереднього власника. Фургон, який інтенсивно використовувався в комерційних цілях, може мати більший знос, ніж це можна судити за пробігом. Завжди вимагайте повну історію технічного обслуговування та проведіть технічний огляд.

Технічні аспекти, на які слід звернути увагу

• Перевірте стан вантажного відсіку на наявність пошкоджень та корозії.
• Попросіть надати сервісну книжку або цифрову історію обслуговування.
• Проведіть незалежну технічну перевірку.
• Перевірте статус технічного огляду та термін наступного огляду.
• Дізнайтеся про попередні пошкодження за допомогою звіту про історію автомобіля.

Податковий та адміністративний контроль

Якщо ви купуєте вживаний фургон для бізнес-потреб, важливо перевірити, чи можна ще повернути ПДВ. Якщо ви купуєте транспортний засіб у платника ПДВ, ПДВ буде вказано в рахунку-фактурі, і ви зможете його повернути. Якщо ви купуєте за схемою маржі, продавець уже сплачує ПДВ з маржі, і ви, як покупець, не можете повернути ПДВ. Ця різниця безпосередньо впливає на фактичну ціну придбання.

Клас викидів та перспективність

Все більше муніципалітетів розширюють свої екологічні зони. Вживаний фургон із застарілим класом викидів може через кілька років втратити доступ до певних міських районів. Перевірте клас викидів «Євро» вашого автомобіля та зіставте його з районами, де ви регулярно їздите. Це допоможе уникнути несподіваних витрат через два роки або необхідності заміни автомобіля, який ви щойно придбали.

Як ми допоможемо вам при купівлі комерційного фургона

У компанії Van den Hurk Bedrijfswagens ми допоможемо вам підібрати невеликий фургон, який ідеально підійде для вашого бізнесу, бюджету та умов експлуатації. Маючи понад 60 років досвіду роботи в регіоні Хелмонд, ми досконало знаємо ринок бізнес-послуг і розуміємо, що потрібно підприємцям.

Ось що ми робимо для тебе:

• Індивідуальна консультація щодо купівлі, фінансового лізингу або операційного лізингу з урахуванням вашої податкової ситуації.
• Широкий асортимент невеликих вантажних автомобілів, серед яких є як електричні моделі, так і автомобілі з подвійною кабіною.
• Прозоре ціноутворення без прихованих витрат, щоб ви точно знали, де ви знаходитесь.
• Вживані комерційні автомобілі, що пройшли технічну перевірку та мають повний пакет документів.
• Сервіс сповіщення про наявність на складі, завдяки якому ви першими отримаєте повідомлення, коли з’явиться транспортний засіб, що відповідає вашим вимогам.

Хочете дізнатися, який невеликий фургон на ім’я компанії буде найкращим вибором саме для вас? Тоді зв’яжіться з нами або перегляньте наш поточна пропозиція. Ми завжди готові допомогти вам — від першої консультації до доставки.