Чи є якісь податкові пільги при оренді подвійної кабіни?
Так, лізинг подвійної кабіни пропонує цікаві податкові переваги для власників бізнесу. Ви можете повністю вирахувати витрати на лізинг з вашого прибутку, зменшивши ваш оподатковуваний дохід. У разі використання в бізнесі ви отримуєте вигоду від вирахування ПДВ з лізингових платежів, а для приватного використання часто надається додаткова пільга, коли подвійна кабіна класифікується як фургон. Така комбінація робить лізинг фінансово привабливим для приватних підприємців та МСП, які хочуть розумно фінансувати свій службовий автомобіль.
Які податкові переваги дає оренда подвійної кабіни?
Лізинг фургона з подвійною кабіною дає вам три основні податкові переваги. Ваші витрати на лізинг повністю вираховуються як бізнес-витрати, що зменшує ваш оподатковуваний прибуток. Ви можете відшкодувати ПДВ на щомісячні лізингові платежі, якщо ви підприємець, який сплачує ПДВ. Крім того, при використанні фургона в комерційних цілях ви майже не сплачуєте додатковий податок для приватного використання, особливо якщо податкові органи розглядають вашу подвійну кабіну як мікроавтобус.
Для приватних підприємців та МСП це означає, що ваші щомісячні витрати будуть меншими, ніж здається. Скажімо, ви платите 500 євро на місяць за оренду. Як підприємець, ви вираховуєте цю суму зі свого прибутку, фактично заощаджуючи близько 37% у вигляді податків (за найвищою ставкою). Таким чином, ви фактично платите близько 315 євро на місяць.
Різниця між бізнес-використанням і приватною додатковою оподатковуваною вигодою є важливою. При повному комерційному використанні вам взагалі не доведеться сплачувати ніяких додаткових оподатковуваних пільг. Якщо ви також використовуєте подвійну кабіну в приватних цілях, то додаткова оподатковувана вигода залежить від того, як податкові органи класифікують ваш транспортний засіб. Вантажівка з подвійною кабіною, яка вважається фургоном доставки, має низьку додаткову оподатковувану пільгу, яка становить лише 2 700 євро на рік. Це набагато вигідніше, ніж для легкових автомобілів, де потрібно додавати відсоток від каталожної вартості.
Відсотки за фінансовим лізингом також підлягають оподаткуванню. При процентній ставці близько 9,5%, інвестиційне вирахування в розмірі 28% дає вам ефективну процентну ставку близько 6,2%. Це робить лізинг більш фінансово привабливим, ніж здається на перший погляд.
Як працює додаткове податкове зобов'язання для орендованої подвійної кабіни?
Додаткова ставка податку на орендовану подвійну кабіну залежить від того, чи вважається ваш транспортний засіб фургоном або легковим автомобілем. Для фургона ви платите фіксована надбавка в розмірі 2 700 євро на рік, незалежно від вартості вашої подвійної кабіни. З легковим автомобілем ви сплачуєте 22% від каталожної вартості на рік як додатковий податок. Ця різниця може заощадити тисячі євро на рік.
Податкові органи дивляться на конкретні критерії, щоб визначити, чи відповідає ваша подвійна кабіна критеріям фургона. Ваш транспортний засіб повинен відповідати таким умовам: вантажний відсік повинен займати не менше 50% від загальної площі підлоги, вантажний відсік повинен бути відокремлений від кабіни стаціонарною стіною або решіткою, і до вантажного відсіку повинен бути вільний доступ без переміщення сидінь.
Для багатьох сучасних подвійних кабін ця класифікація не є автоматичною. Деякі моделі мають занадто велику кабіну по відношенню до вантажного відсіку, що призводить до того, що їх класифікують як легкові автомобілі. Це має серйозні податкові наслідки. Двомісна кабіна вартістю 40 000 євро коштуватиме вам додаткових 8 800 євро на рік як легковий автомобіль, тоді як як фургон - лише 2 700 євро.
Ви можете заздалегідь перевірити, чи вважається ваша вантажівка з подвійною кабіною фургоном, перевіривши дані RDW. Якщо там вказано “фургон” або “службовий автомобіль”, ви отримаєте вигоду від низької додаткової оподатковуваної пільги. Якщо ви сумніваєтеся, ви можете запросити остаточну оцінку в податкових органах перед тим, як укласти договір лізингу.
Які пільги з ПДВ ви отримуєте при оренді подвійної кабіни?
Як підприємець з ПДВ, ви можете відшкодувати ПДВ на свої лізингові платежі, зменшивши свої щомісячні витрати на 21%. При лізинговій сумі 500 євро на місяць ви фактично сплачуєте 413 євро, оскільки отримуєте 87 євро ПДВ назад через свою декларацію з ПДВ. Ця вигода стосується як фінансового, так і оперативного лізингу, якщо ви використовуєте подвійну кабіну для бізнесу.
Різниця між фінансовим та операційним лізингом для цілей ПДВ обмежена. В обох формах ви можете вирахувати ПДВ з щомісячних платежів. За адресою фінансовий лізинг ви є власником транспортного засобу з моменту першого платежу і автомобіль знаходиться на вашому балансі. Відрахування ПДВ працює так само, але ви маєте більшу гнучкість у тому, як ви амортизуєте та використовуєте транспортний засіб.
Максимізуйте пільги з ПДВ, використовуючи двомісну кабіну лише в комерційних цілях. У разі змішаного використання (ділового та приватного) ви можете вирахувати ПДВ лише на ділову частину. Податкові органи критично ставляться до приватного використання службових автомобілів, тому переконайтеся, що ви можете обґрунтувати це перед адміністрацією поїздки.
Зверніть увагу, що ви не можете відшкодувати ПДВ, якщо ви не є платником ПДВ або якщо ви використовуєте схему малого підприємництва (KOR). У цих випадках ви сплачуєте повну суму лізингу, включаючи ПДВ, що робить лізинг менш привабливим. Однак, відрахування ПДВ можливе для більшості підприємців з фургонами з подвійною кабіною, оскільки вони є платниками ПДВ.
Коли лізинг вигідніший з фінансової точки зору, ніж купівля подвійної кабіни?
Лізинг є більш вигідним з фінансової точки зору, якщо для вас важливий грошовий потік і ви не хочете інвестувати велику одноразову суму. Коли ви купуєте, ви сплачуєте велику суму відразу, тоді як при лізингу ви сплачуєте фіксовану щомісячну суму, яка повністю вираховується. Ви зберігаєте ліквідність у своєму бізнесі для інших інвестицій або непередбачуваних витрат.
З точки зору амортизації лізинг також має переваги. При купівлі вам доведеться амортизувати подвійну кабіну протягом декількох років згідно з фіксованими правилами, що ускладнює адміністрування. З лізингом ви просто вираховуєте повну щомісячну суму як бізнес-витрати. Це простіше і дає вам негайну податкову вигоду, а не розтягнуту на роки.
Операційні витрати також відіграють певну роль. З фінансовим лізингом ви сплачуєте фіксовану щомісячну суму з фіксованою відсотковою ставкою протягом усього терміну. Ви точно знаєте, де ви знаходитесь, і можете легко планувати бюджет. При купівлі вам доводиться мати справу з амортизацією, непередбачуваними ремонтами та різними витратами на технічне обслуговування, які важче передбачити.
Купівля може бути більш вигідною, якщо ви хочете зберегти подвійну кабіну надовго і у вас достатньо капіталу. Після повного погашення кредиту у вас не буде жодних щомісячних витрат, окрім технічного обслуговування та страхування. Для власників бізнесу, які користуються службовим автомобілем щонайменше 8-10 років і не планують регулярно купувати новішу модель, купівля є більш фінансово привабливою в довгостроковій перспективі.
Вибір залежить від вашої ситуації. Зростаючі компанії, які вважають за краще інвестувати свій капітал в основний бізнес, часто обирають лізинг. Усталені підприємці, які мають достатні резерви і віддають перевагу власності, частіше обирають купівлю.
Як Van Den Hurk допомагає з податково вигідним лізингом подвійних кабін
Ми допоможемо вам обрати правильну структуру лізингу відповідно до вашої податкової ситуації та потреб бізнесу. Маючи більш ніж 60-річний досвід роботи з комерційними автомобілями, ми точно знаємо, які податкові аспекти є важливими для підприємців, що бажають орендувати фургон з подвійною кабіною.
Наша підтримка полягає в наступному:
- Широкий вибір двомісні каюти - Ми завжди маємо в наявності 400 комерційних автомобілів, включаючи кілька моделей з подвійною кабіною, які класифікуються як фургони для отримання оптимальних податкових пільг
- Рішення фінансового лізингу - Ви стаєте власником з першого платежу, з фіксованою щомісячною комісією та фіксованою процентною ставкою протягом усього терміну, тому ви точно знаєте, де ви знаходитесь
- Прозоре пояснення витрат - Ми чітко пояснюємо, скільки ви платите щомісяця, яке відрахування ПДВ можливе, і як працює додавання у вашій конкретній ситуації
- Індивідуальні консультації з податкових питань - Наша команда обговорить з вами, яка структура лізингу найкраще підходить для вашого бізнесу, беручи до уваги грошові потоки, амортизацію та податкові пільги
- Гнучкі умови - Ви можете вибрати термін, який відповідає вашому періоду амортизації, і сплачувати стільки, скільки ви хочете, щоб зменшити свої щомісячні витрати
Ми також з радістю організуємо додаткові питання, такі як страхування зі спеціальними умовами для комерційних транспортних засобів, де стандартно включено написи на суму до 2 500 євро. Ми з радістю допоможемо вам продумати аксесуари та модифікації, які зроблять вашу двомісну кабіну ідеальною для вашої діяльності.
Хочете дізнатися, яке подвійне таксі буде фінансово вигідним у вашій ситуації? Зв'яжіться з нами для особистого обговорення. Разом ми розглянемо ваші побажання, розрахуємо податкові переваги та забезпечимо вам можливість розпочати розумну лізингову конструкцію. Відвідайте наш шоу-рум в Хелмонді або зателефонуйте нам, щоб отримати експертну консультацію щодо податково вигідного лізингу.
