{"id":541279,"date":"2026-02-21T08:00:00","date_gmt":"2026-02-21T07:00:00","guid":{"rendered":"https:\/\/www.vdhurk.nl\/?p=541279"},"modified":"2025-12-24T15:49:18","modified_gmt":"2025-12-24T14:49:18","slug":"wie-funktioniert-der-mehrwertsteuerabzug-fur-elektrische-firmenwagen","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.vdhurk.nl\/de\/hoe-werkt-de-btw-aftrek-bij-elektrische-bedrijfswagens\/","title":{"rendered":"Wie funktioniert der Vorsteuerabzug f\u00fcr elektrische Firmenwagen?"},"content":{"rendered":"

Vorsteuerabzug bei elektrische Nutzfahrzeuge<\/strong> funktioniert genauso wie bei regul\u00e4ren Firmenwagen: Sie k\u00f6nnen die gezahlte Mehrwertsteuer in voller H\u00f6he zur\u00fcckfordern, wenn Sie das Fahrzeug f\u00fcr gesch\u00e4ftliche Zwecke nutzen. F\u00fcr Elektrofahrzeuge gelten die gleichen Bedingungen, aber Sie profitieren von zus\u00e4tzlichen Steuervorteilen wie einem niedrigeren zus\u00e4tzlichen Steuersatz und keiner BPM-Abgabe. Das macht elektrische Firmenwagen finanziell attraktiver denn je.<\/p>\n

Was ist der Vorsteuerabzug und wie funktioniert er bei elektrischen Firmenwagen?<\/h2>\n

Der Vorsteuerabzug bedeutet, dass Sie als Unternehmer die Mehrwertsteuer, die Sie f\u00fcr gesch\u00e4ftliche Eink\u00e4ufe zahlen, von den Steuerbeh\u00f6rden zur\u00fcckfordern k\u00f6nnen. Bei elektrischen Firmenwagen k\u00f6nnen Sie die volle Mehrwertsteuer zur\u00fcckerhalten, sofern Sie das Fahrzeug f\u00fcr gesch\u00e4ftliche Zwecke nutzen und mehrwertsteuerpflichtig sind.<\/p>\n

Der Unterschied zu regul\u00e4ren Firmenwagen liegt nicht im Mehrwertsteuerabzug selbst, sondern in den zus\u00e4tzlichen Vorteilen. F\u00fcr elektrische Nutzfahrzeuge gelten seit Januar 2025 mit der Einf\u00fchrung der BPM f\u00fcr Dieselfahrzeuge noch g\u00fcnstigere steuerliche Rahmenbedingungen. Das macht das elektrische Fahren finanziell attraktiver.<\/p>\n

F\u00fcr Unternehmer bedeutet dies konkret, dass Sie f\u00fcr einen elektrischen Firmenwagen im Wert von 30.000 \u20ac einschlie\u00dflich Mehrwertsteuer rund 5.289 \u20ac an Mehrwertsteuer zur\u00fcckfordern k\u00f6nnen. Dieser Abzug gilt sowohl f\u00fcr den Kauf als auch f\u00fcr das Leasing, wobei die Bedingungen f\u00fcr die einzelnen Finanzierungsformen unterschiedlich sein k\u00f6nnen.<\/p>\n

Welche Voraussetzungen muss Ihr Firmenwagen f\u00fcr den Vorsteuerabzug erf\u00fcllen?<\/h2>\n

Ihr elektrischer Firmenwagen muss ausschlie\u00dflich f\u00fcr gesch\u00e4ftliche Zwecke genutzt werden, damit Sie die volle Mehrwertsteuer zur\u00fcckfordern k\u00f6nnen. Im Falle einer gemischten Nutzung (gesch\u00e4ftlich und privat) k\u00f6nnen Sie nur den gesch\u00e4ftlichen Anteil abziehen. Das Fahrzeug muss auf den Namen Ihres Unternehmens oder auf Ihren Namen als Unternehmer zugelassen sein.<\/p>\n

Dar\u00fcber hinaus m\u00fcssen Sie mehrwertsteuerpflichtig sein und das Fahrzeug muss der Definition eines Nutzfahrzeugs entsprechen. Das bedeutet in der Regel ein zul\u00e4ssiges H\u00f6chstgewicht von 3.500 kg und eine Ausstattung, die f\u00fcr den Transport von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen geeignet ist.<\/p>\n

Au\u00dferdem ist es wichtig, dass Sie alle Unterlagen sorgf\u00e4ltig aufbewahren. Sie ben\u00f6tigen eine g\u00fcltige Rechnung, in der die Mehrwertsteuer gesondert ausgewiesen ist, und Sie m\u00fcssen nachweisen k\u00f6nnen, dass das Fahrzeug tats\u00e4chlich f\u00fcr gesch\u00e4ftliche Zwecke genutzt wird. Ein Fahrtenbuch kann dabei helfen, insbesondere bei gemischter Nutzung.<\/p>\n

Wie viel Mehrwertsteuer k\u00f6nnen Sie f\u00fcr einen elektrischen Firmenwagen zur\u00fcckfordern?<\/h2>\n

Sie k\u00f6nnen 21% MwSt. auf den Kaufpreis Ihres elektrischen Firmenwagens zur\u00fcckfordern, sofern er ausschlie\u00dflich f\u00fcr gesch\u00e4ftliche Zwecke genutzt wird. F\u00fcr ein Fahrzeug im Wert von 40.000 \u20ac einschlie\u00dflich Mehrwertsteuer bedeutet dies eine Erstattung von 6.942 \u20ac. Derselbe Prozentsatz gilt f\u00fcr gebrauchte elektrische Firmenwagen, sofern der Verk\u00e4ufer umsatzsteuerpflichtig ist.<\/p>\n

Ein praktisches Rechenbeispiel: Wenn Sie einen neuen Elektrotransporter f\u00fcr 35.000 \u20ac inklusive Mehrwertsteuer kaufen, zahlen Sie tats\u00e4chlich 28.926 \u20ac ohne Mehrwertsteuer plus 6.074 \u20ac Mehrwertsteuer. Diese 6.074 \u20ac k\u00f6nnen Sie in voller H\u00f6he vom Finanzamt zur\u00fcckfordern.<\/p>\n

Bei einem Kauf aus zweiter Hand ist die Situation anders. Wenn Sie von einer Privatperson kaufen, ist keine Mehrwertsteuer im Preis enthalten und Sie k\u00f6nnen nichts zur\u00fcckfordern. Wenn Sie von einem H\u00e4ndler kaufen, der f\u00fcr die Mehrwertsteuer registriert ist, k\u00f6nnen Sie die Mehrwertsteuer auf den Verkaufspreis zur\u00fcckfordern. Achten Sie genau auf die Rechnung und darauf, ob die Mehrwertsteuer gesondert ausgewiesen ist.<\/p>\n

Was sind die Unterschiede zwischen Leasing und Kauf f\u00fcr den Vorsteuerabzug?<\/h2>\n

Beim Finanzierungsleasing k\u00f6nnen Sie die Mehrwertsteuer auf die monatlichen Raten zur\u00fcckfordern, w\u00e4hrend Sie beim Kauf die gesamte Mehrwertsteuer auf einen Schlag zur\u00fcckerhalten. Beim Finanzierungsleasing verteilen sich die Mehrwertsteuervorteile also \u00fcber die Vertragslaufzeit, was f\u00fcr Ihren Cashflow von Vorteil sein kann.<\/p>\n

Beim Direktkauf erhalten Sie im ersten Quartal nach dem Kauf eine hohe Mehrwertsteuererstattung. Dies wirkt sich positiv auf Ihre Liquidit\u00e4t aus, aber Sie ben\u00f6tigen den vollen Kaufbetrag. Beim Leasing zahlen Sie monatlich und erhalten ebenfalls eine monatliche Mehrwertsteuererstattung \u00fcber Ihre Mehrwertsteuererkl\u00e4rung.<\/p>\n

Das Operating-Leasing funktioniert anders: Hier ist die Mehrwertsteuer in den monatlichen Kosten enthalten und Sie k\u00f6nnen sie einfach als Betriebsausgabe absetzen. Sie sind dann nicht Eigent\u00fcmer des Fahrzeugs, haben aber Gewissheit \u00fcber die monatlichen Kosten, einschlie\u00dflich Wartung und Versicherung.<\/p>\n

Wie Van den Hurk bei elektrischen Nutzfahrzeugen hilft<\/h2>\n

Wir begleiten Sie durch den gesamten Prozess des Vorsteuerabzugs bei elektrische Nutzfahrzeuge<\/a>. Unsere mehr als 60-j\u00e4hrige Erfahrung in der Nutzfahrzeugbranche hilft Ihnen, die richtige Wahl f\u00fcr Ihre spezifische Situation zu treffen.<\/p>\n

Unsere konkrete Unterst\u00fctzung umfasst:<\/p>\n